Paano gamitin ang mga braket ng buwis sa iyong pagreretiro sa pagreretiro.
Nalalapat lamang ang naaangkop na rate ng buwis sa halaga ng kita sa pagbubuwis (kita pagkatapos ng iyong pamantayan o mga itemized na pagbabawas at mga pagkalibre ay inilalapat) na babagsak sa kani-kanilang mga single o kasal na hanay. Halimbawa, kung ang iyong nabubuwisang kita ay $ 92,000 at ikaw ay walang asawa, narito kung paano kinakalkula ang iyong buwis sa 2017:
Paano Gumagana ang 2017 Mga Kurso sa Buwis para sa mga Singles
- Ang unang $ 9,325 ay binubuwisan sa 10%, kaya binabayaran mo ang $ 932.50 sa halagang iyon
- Ang susunod na $ 28,625 ay binubuwisan sa 15% upang magbayad ka ng $ 4,293.75 sa bahaging iyon
- Ang susunod na $ 53,950 ay binubuwisan sa 25% upang magbabayad ka ng $ 13,487.50
- At ang huling $ 100 ay binubuwisan sa 28% kaya magbabayad ka ng $ 28
- Ang kabuuang mga buwis na babayaran ay magiging $ 18,741.75
Sa sitwasyong ito, ikaw ay nasa 28% na marginal rate, ngunit mapapansin lamang ang $ 850 ng iyong kita ay binabayaran sa rate na iyon. Ang iyong epektibong rate (mga buwis na binabahagi na hinati ng kita na maaaring pabuwisin) ay magiging tungkol sa 20.4%.
Paano Gumagana ang 2017 Mga Kurso sa Buwis para sa Kasal na Pag-file ng Kasal
Kung ikaw ay kasal at ang iyong nabubuwisang kita ay $ 92,000, narito kung paano kinakalkula ang buwis:
- Ang unang $ 18,650 ay binubuwisan sa 10%, kaya binabayaran mo ang $ 1,865 sa halagang iyon
- Ang susunod na $ 57,250 ay binubuwisan sa 15%, kaya binabayaran mo ang $ 8,587.50 sa bahaging iyon
- Na nag-iiwan ng $ 16,100 ng kita na maaaring pabuwisin, na mabubuwis sa 25%, kaya binabayaran mo ang $ 4,025 sa bahaging iyon.
- Ang kabuuang mga buwis na babayaran ay $ 14,477.50.
Sa sitwasyong ito, ikaw ay nasa 25% na marginal rate, ngunit mapansin lamang ang $ 16,100 ng iyong kita ay binabayaran sa rate na iyon.
Ang iyong epektibong rate ng buwis ay magiging tungkol sa 15.7%.
Ang mga braket na 2017 ay bahagyang naiiba lamang mula 2016 - dahil sa bawat taon ang mga breakpoint sa pagitan ng mga rate ay nababagay batay sa isang kadahilanan sa implasyon. Ang pag-unawa sa kung paano gumagana ang mga rate ng buwis ay mahalaga sa pagbuo ng isang matagumpay na plano sa pagreretiro.
2017 Capital Gains Tax Rates - Zero to 20%
May 0% na antas ng buwis na naaangkop sa pang-matagalang mga natamo ng kapital at kuwalipikadong mga dividend para sa mga na bumabagsak sa 15% o mas mababa ang bracket ng buwis.
Ang ibig sabihin nito para sa mga may kita na maaaring pabuwisin sa ilalim ng mga $ 37,950 para sa mga walang kapareha at $ 75,900 para sa mga may-asawa, sa pamamagitan ng pamamahala ng mga nakakuha ng capital maaari kang magbayad ng napakaliit na buwis sa iyong mga kita sa puhunan.
Halimbawa, ang isang mag-asawa ay may $ 50,000 na kita sa pagbubuwis. Maaari nilang mapagtanto ang isa pang $ 25,900 ng mga pang-matagalang natamo ng capital at hindi nagbabayad ng buwis sa kita. Ang pag-unawa sa pagtaas sa mga taon kung saan ikaw ay magbabayad ng walang buwis sa pakinabang ay isa sa ilang mga paraan upang kumita ng kita sa pamumuhunan sa buwis.
Hindi makukuha ng lahat ang mga libreng kita sa buwis. Ang mga nasa 25% hanggang 35% na marginal rate ay magbabayad ng 15% sa mga natamo ng cap at mga kwalipikadong dividend, at ang mga nasa pinakamataas na marginal rate ay magbabayad ng buwis sa mga natamo ng cap at mga kwalipikadong dividend sa isang rate na 20%.
AMT
Ang AMT (Alternatibong Minimum na Buwis) ay isang parallel na pagkalkula ng buwis na gumagamit ng iba't ibang hanay ng mga patakaran. Nagdagdag ito ng ilang mga item sa pagkalkula ng buwis. Kung may utang ka pa sa ilalim ng mga patakaran ng AMT kaysa sa ilalim ng regular na mga patakaran sa buwis, kailangan mong bayaran ang mas mataas na halaga. Sa ilalim ng mga panuntunan ng AMT, kung ang iyong kita sa pagbubuwis ay mas mababa kaysa sa nakasaad na halagang exemption ay hindi nalalapat ang AMT. Para sa mga walang kapareha, sa 2017 na halagang exemption ay $ 54,300; para sa mga may-asawa, ito ay $ 84,500.
Mga Panuntunan sa Buwis para sa Mga Nagkamit ng Mataas na Kita
Tingnan natin ang ilan sa mga patakaran sa buwis na nalalapat ngayon sa mga may mas mataas na kita.
- Medicare Surtax sa Earned Income - Ito ay isang buwis na gumagana katulad ng kasalukuyang mga buwis sa payroll (mga buwis sa FICA). Ito ay isang .9% na buwis sa kinitang kita na nalalapat sa kinita na kita na labis sa $ 200,000 para sa mga walang kapareha at $ 250,000 para sa mga may-asawa.
- Medicare Surtax sa Income ng Pamumuhunan - Ang buwis na ito ay tinutukoy minsan bilang "NIIT" o Buwis sa Kita sa Pamumuhunan sa Pamumuhunan. Ito ay isang 3.8% na buwis na naaangkop sa kita ng pamumuhunan kung ang iyong nabagong kabuuang kita ay higit sa $ 200,000 para sa mga walang kapareha at $ 250,000 para sa mga may-asawa.
- Phaseout ng mga Itemized Pagpapawalang-bisa at Mga Pagbubukod - Kung gumawa ka ng masyadong maraming pera hindi mo magagawang gamitin ang lahat ng iyong mga itemized pagbabawas at exemptions. Narito kung paano ito gumagana: kung ikaw ay nag-iisang may nababagay na kita ng kita (AGI) na $ 261,500 sa isang taon, o mag-asawa ng pag-file na kasamang AGI ng $ 313,800 o higit pa pagkatapos ay mawawalan ka ng 2% ng iyong mga personal na exemptions para sa bawat $ 2,500 lampas sa limit ng limitasyon, at 3% ng iyong itemized na bawas sa lawak ng iyong AGI lumampas sa threshold.
- AMT para sa High Earners - Ang AMT ay malamang na makakaapekto sa mga singles na may kinikita na mga $ 200,000 - $ 350,000 at mga mag-asawa na may mga kita sa halagang $ 250,000 hanggang $ 475,000. (Maaari kang maging mas malamang na kailangang magbayad ng buwis ng AMT kung mayroon kang isang malaking pamilya na may maraming mga dependent na iyong inaangkin, nagbabayad ng mataas na mga buwis ng estado, mataas na buwis sa ari-arian, o may malalaking miscellaneous itemized deductions.)
Paggamit ng mga Rate ng Buwis Habang Nagse-save pa
Sa aming halimbawa sa tuktok ng artikulong ito ng isang nagbabayad ng buwis, ipagpalagay natin na ang tao ay hindi gumagawa ng anumang kontribusyon sa isang plano sa pagreretiro. Ipagpalagay na nagsimula silang mag-ambag ng $ 2,000 sa isang Tradisyonal na IRA o kumpanya na plano ng 401 (k). Ang unang $ 100 ay nagse-save sa mga buwis sa 28% na rate; kaya sa halimbawang ito, binabawasan nito ang kanilang singil sa buwis sa pamamagitan ng $ 28. Ang susunod na $ 1,900 ay nagse-save sa kanila ng mga buwis sa 25% rate, kaya ito ay i-save ang mga ito $ 475. Ang kanilang $ 2,000 deductible na kontribusyon ng IRA ay nagbawas ng kanilang singil sa buwis sa pamamagitan ng $ 503.
Ngayon ipagpalagay na ang taong ito ay nawala ang kanilang trabaho sa isang bahagi ng taon; ngayon ang kanilang kita sa pagbubuwis ay inaasahang magiging $ 25,000. Siguro mayroon pa silang pera sa savings na maaaring ilipat sa isang Ira, ngunit ito ba ay gumawa ng mas maraming kahulugan ngayon? Ang parehong kontribusyon ng IRA ay i-save lamang ang mga ito sa buwis sa 15% rate upang mabawasan ang kanilang singil sa buwis sa pamamagitan ng $ 300. Marahil ay ang isang Roth IRA ay mas makatutulong.
Kung nag-iiba ang iyong kita bawat taon (tulad ng mga nagtatrabaho sa komisyon) isaalang-alang ang paggamit ng iyong inaasahang bracket ng buwis upang matukoy kung anong uri ng account ang pondohan bawat taon. Ang desisyon na ito ay dapat ding muling ibalik kung ikaw ay nahihirapan sa pagreretiro. Habang kumikita ka ng mas kaunti, maaaring hindi makatuwiran na magpatuloy sa pagbibigay ng mga kontribusyong mababawas. Habang ginagawa mo ang iyong pagpaplano ng buwis, dapat mo ring makita kung mayroon kang kita sa pamumuhunan na maaaring i-reposition upang mabawasan ang iyong kabuuang taunang buwis sa buwis.
Paggamit ng mga Rate ng Buwis Habang Nagpaplano ng Iyong Retirement Income
Ang pagpaplano ng buwis ay nakakakuha ng mas kumplikado kapag nagsimula kang magplano para sa kita ng pagreretiro Ang bawat pag-withdraw na kinukuha mo mula sa tradisyunal na IRA ay kita na maaaring pabuwisin, at sa sandaling i-on mo ang 70 1/2, kailangan mong kumuha ng withdrawals. Upang gawing mas kumplikado ang mga bagay, ang lahat ng iyong pinagsamang mga pinagkukunan ng kita ay nakakaapekto kung gaano karami ng kita ng kita sa Social Security ay mabubuwis. Ang pagkuha ng propesyonal na tulong sa yugtong ito ay maaaring makatipid sa iyo ng pera.