Ang iyong Pananagutan sa Buwis ay Lumilitaw sa Line 63 ng iyong 1040 Tax Return
Ang salitang "pananagutan" ay may ilang mga negatibong singsing dito at may magandang dahilan. Sa teknikal, nangangahulugan ito na may pananagutan ka para sa isang bagay. Pagsamahin ito sa salitang "buwis" at makikita mo kung saan ito pupunta. Ang isang pananagutan sa buwis ay isang utang sa buwis na responsable mo sa pagbabayad sa Internal Revenue Service o iba pang awtoridad sa pagbubuwis.
Maaari mong mahanap ang iyo para sa taon sa linya 63 ng iyong Return Form 1040 kung saan sinasabi nito, naaangkop, "Ito ang iyong kabuuang buwis."
Gayunpaman, ang iyong kabuuang pananagutan sa buwis ay hindi kinakailangan para sa isang taon lamang. Ang anumang bagay na nananatiling mula sa mga nakaraang taon ay dapat idagdag sa iyong pananagutan para sa kasalukuyang taon, tulad ng kung pumasok ka sa isang kasunduan sa pag-install upang bayaran ang utang sa nakaraang taon at hindi mo pa nagawa ang huling pagbabayad sa kasunduan na iyon. Sa madaling salita, ang iyong pananagutan sa buwis ay ang lahat ng utang mo sa IRS sa anumang naibigay na punto sa oras.
Ito ay Hindi Basta Income Tax
Ang pananagutan sa buwis ay hindi lamang limitado sa anumang buwis sa kita na maaari mong bayaran. Ang terminong ito ay sumasakop sa lahat ng mga uri ng buwis, tulad ng mga capital gains at self-employment tax, pati na rin ang interes at mga parusa. Ang kasunduan sa pag-install na iyong ipinasok para sa mga buwis sa nakaraang taon ay pwedeng bayaran sa interes, kaya ang interes ay idinagdag sa iyong kabuuang pananagutan sa buwis. Kung kinuha mo ang isang maagang pamamahagi mula sa isang account sa pagreretiro na napapailalim sa 10 porsiyento na parusa, kasama din sa iyong kabuuang pananagutan sa buwis.
Mga Halaga ng Buwis sa Kita
Ang buwis sa kita ay ang pinakamalaking bahagi ng pananagutan sa buwis para sa karamihan ng mga tao, at natutukoy ito sa bahagi ng bracket ng buwis na nahuhulog nila-ang porsyento ng kanilang kita na dapat nilang bayaran sa mga buwis. Nag-iiba-iba ito ng isang makatwirang bit dahil depende ito sa parehong katayuan ng pag-file at kung magkano ang iyong kinikita.
Isaalang-alang ang saklaw na ito: Ikaw ay nag-iisang at kumita ka ng $ 9,525 sa 2018.
Inilalagay ka nito sa isang 10 porsiyento na bracket ng buwis upang ang pananagutan sa iyong buwis sa kita ay $ 952. Kung kumita ka ng $ 80,000, ito ay nagdadala sa iyo sa isang 22 porsiyento na bracket ng buwis sa bahagi ng iyong kita na lumalampas sa $ 38,700. At kung ikaw ay kasal at ikaw at ang iyong asawa ay sama-sama kumita ng $ 200,000 sa isang taon? Ito ay bumabagsak sa iyo sa isang 24 porsiyento na bracket ng buwis para sa bahagi ng iyong kita na lumalampas sa $ 165,000.
Mga Buwis ng Capital Gains
Ang dagdag na buwis sa kapital ay maaaring idagdag sa iyong pananagutan sa buwis kung nagbebenta ka ng isang asset para sa higit sa iyong batayan sa loob nito-kung ano ang iyong binayaran para dito kasama ang ilang mga pinahihintulutang gastos. Kung mamuhunan ka ng $ 5,000 sa ilang mga stock at babalik sa 18 buwan mamaya at ibenta ang mga parehong stock para sa $ 7,500, mayroon kang isang $ 2,500 pang-matagalang pakinabang at ito ay binubuwisan sa mga espesyal na rate ng kapital na kita, alinman sa 0, 15, o 20 porsiyento ng 2018 depende sa iyong kita. Ang mas maraming kita na kinita mo sa pangkalahatan, mas mataas ang rate ng buwis sa iyong kita sa kabisera.
Kung pag-aari mo ang pag-aari para sa mas mababa sa isang taon, ito ay isang panandaliang pakinabang upang idagdag sa iyong pananagutan sa buwis bilang pangkaraniwang kita at ayon sa iyong bracket ng buwis.
Ang Kapangyarihan ng Mga Pagbawas
Kung ang lahat ng ito tunog medyo malungkot sa ngayon, maaari kang mamahinga ng kaunti. Ang mga salik na ito ay simula lamang ng iyong pananagutan sa buwis. Ang code ng buwis ay nagpapahintulot sa iyo na pahinain ang iyong kita sa pagbubuwis sa mga pagbabawas.
Ang Tax Cuts and Jobs Act ay nag-aalis ng pagbabawas para sa mga personal na exemptions sa 2018, na kung saan ay pindutin ang ilang mga nagbabayad ng buwis mahirap. Para sa 2017 taon ng buwis, gayunpaman, maaari mong bawasan ang isang $ 4,050 exemption para sa iyong sarili, isa para sa iyong asawa kung ikaw ay may asawa, at isa sa bawat isa sa iyong mga dependent. Na talagang makapagdagdag. Kahit na may isang exemption para sa iyong sarili dahil ikaw ay nag-iisa, ito ay makakapag-drop ng iyong nabubuwisang kita mula $ 80,000 hanggang $ 75,950-at iyon ay isang magagamit na pagbawas.
Sa kasamaang palad, ang exemption ay umalis sa ilalim ng mga tuntunin ng TCJA, hindi bababa sa 2018 hanggang 2025. Ngunit maraming iba pang mga pagbabawas at mga kredito sa buwis ay nananatiling buo.
Iniaayos din ng TCJA ang mga braket ng buwis upang makakakuha ka ng higit pa bago ka dapat magsimulang magbayad ng mas mataas na porsyento, at halos doble ang karaniwang pagbabawas. Ang karaniwang 2018 na pagbabawas para sa isang nag-iisang nagbabayad ng buwis ay nagtaas mula sa $ 6,350 sa 2017 hanggang $ 12,000 sa 2018.
Tandaan na $ 9,525 ang ginawa mo bilang isang nag-iisang nagbabayad ng buwis sa 2017? Sa teknikal, ang iyong pananagutan sa buwis sa pera na iyon ay $ 9,525 na mas mababa sa $ 4,050 personal na exemption, mas mababa ang $ 6,350 standard na bawas para sa taon ng buwis na iyon. Nag-iiwan ito ng negatibong balanse upang hindi ka magkaroon ng pananagutan sa buwis. Hindi ka pa magkakaroon ng pananagutan sa buwis para sa kita sa 2018 dahil $ 9,525 na mas mababa ang kasalukuyang $ 12,000 standard na pagbabawas na nagreresulta din sa negatibong balanse.
Ang aralin dito ay ang iyong pananagutan sa buwis ay hindi batay sa iyong kinita sa isang taon. Ito ay batay sa kung ano ang iyong nakuha mas mababa ang personal na mga exemptions sa 2017 at mas mababa ang karaniwang pagbabawas para sa iyong katayuan ng pag-file o ang iyong mga itemized pagbabawas kung nagpasya kang mag-itemize sa halip. Ito ay batay sa kung ano ang natitira pagkatapos pagbawas ng mga figure na ito, pati na rin ang anumang iba pang mga pagbawas o kredito sa buwis na maaari kang maging karapat-dapat para sa.
Huwag Kalimutan ang Mga Kredito sa Buwis
Ang mga kredito sa buwis ay nagbabawas sa iyong pananagutan sa buwis, masyadong, ngunit sa isang magkaibang paraan.
Ibawas ang mga pagbawas mula sa iyong nabubuwisang kita, ngunit ang ilang mga kredito ay direktang ibawas mula sa iyong pananagutan. Sabihin nating nagawa mo na ang lahat ng matematika at na-claim mo ang bawat pagbawas na magagamit sa iyo, at mayroon ka pa ring $ 5,000 na pananagutan sa buwis sa linya 63. Kung karapat-dapat kang mag-claim ng isang $ 1,000 na refundable tax credit, ang pananagutan na iyon ay bumababa sa $ 4,000 dahil ang mga kredito sa buwis ay ginagamot bilang mga aktwal na pagbabayad ng buwis, tulad ng kung isinulat mo ang IRS ng tseke para sa halaga.
Iyon Bilang sa Line 63
Oo, ito ay medyo kumplikado, ngunit kung titingnan mo ang Form 1040 , maaari mong malinaw na makita kung paano gumagana ang lahat ng ito.
Ang lahat ng iyong mga pinagkukunan ng kita, kabilang ang mga bagay tulad ng mga nakuha ng kabisera, ay idinagdag at iniulat sa unang pahina ng iyong tax return sa seksyong "Kita". Pagkatapos ay makakakuha ka ng mga tiyak na pagsasaayos sa kita na iyon sa susunod na seksyon, "Adjusted Gross Income." Ito ay kung saan maaari kang makakuha ng iba pang mga pagbabawas bilang karagdagan sa karaniwang pagbawas o naka-itemize na pagbabawas upang babaan ang iyong kita na maaaring pabuwisin.
Ang iyong nabagong kabuuang kita o AGI ay dinadala sa pahina 2 at isang seksyon na may pamagat na "Mga Buwis at Iba Pang Mga Kredito." Ang ilan sa mga linyang ito ay mga pandagdag na tataas ang iyong pananagutan sa buwis, tulad ng alternatibong minimum na buwis . Ngunit makakakita ka rin ng espasyo para sa karaniwang pagbawas o mga itemized na pagbabawas dito, pati na rin ang mga puwang para sa iba't ibang mga nonrefundable na mga kredito sa buwis na maaari kang maging karapat-dapat para sa, na ang lahat ay nagbabawas sa iyong pananagutan sa buwis sa pamamagitan ng pagbawas ng iyong nabubuwisang kita. Ang iyong resultang kita na maaaring pabuwisin ay lilitaw sa linya 43.
Sa kasamaang palad, ang susunod na seksyon, "Iba Pang Mga Buwis," ay nagsasangkot ng karagdagan, hindi pagbabawas, ngunit maraming mga nagbabayad ng buwis ang umigtad sa mga bala na kasama dito. Kung ikaw ay nagtatrabaho sa sarili, lumilitaw ang buwis sa seksyon na ito at idaragdag sa iyong pananagutan sa buwis, tulad ng ibang mga buwis at mga parusa na hindi nakakaapekto sa lahat ng nagbabayad ng buwis.
At ito ay nagdudulot sa iyo sa linya 63. Ngunit huwag gulp. Hindi ka pa rin nagagawa.
Kasama sa Form 1040 ang isa pang seksyon para sa mga pagbabayad na ginawa mo sa iyong pananagutan sa buwis. Sa karamihan ng mga kaso, ito ay natapos sa pamamagitan ng pagbawas ng buwis mula sa iyong mga suweldo. Binabawasan ng iyong pinagtatrabahuhan ang isang porsyento mula sa iyong sahod ayon sa impormasyong iyong isinumite sa kanya sa Form W-4 at siya ay nagpapadala ng salapi na ito sa IRS para sa iyo.
Kung ikaw ay nagtatrabaho sa sarili at nagbayad ka ng mga pagbabayad sa buwis sa buong taon, ipinasok din ang mga ito sa seksyon na ito. Ang mga kredito sa pagbabayad ng buwis ay kasama rin dito. Ang mga kredito ay hindi lamang ibawas mula sa iyong pananagutan sa buwis. Ang IRS ay magpapadala sa iyo ng isang refund para sa anumang balanse na natitira kung bawasan nila ang iyong pananagutan sa zero.
Ang lahat ng mga pagbabayad na ito ay bawas mula sa bilang na lumilitaw sa linya 63-ang iyong pananagutan sa buwis. Kung nagresulta ito sa isang negatibong balanse-maaaring ang iyong pananagutan sa buwis ay $ 5,000 ngunit ang kabuuang pagbabayad kasama ang mga refundable credits na idinagdag hanggang $ 7,500-maaari mong asahan ang refund mula sa IRS para sa pagkakaiba.
At kung wala kang negatibong balanse? Kung ang iyong pananagutan ay $ 5,000 ngunit gumawa ka lamang ng $ 4,000 sa kabuuang pagbabayad, kabilang ang mga refundable credits, utang mo pa rin ang IRS $ 1,000. Hindi ito ang iyong pananagutan sa buwis-na nananatili sa $ 5,000. Ito ay ang halaga ng buwis na utang mo pa rin.