Ang mga Kwalipikadong Batas para sa Ilang Mga Kredito sa Buwis ay Maaaring Kumplikado
Sa kasamaang palad, ang lahat ng mga buwis break ay maaaring nakalilito dahil ang bawat isa ay may sariling hanay ng mga kwalipikadong mga patakaran. Alamin kung aling mga kredito sa buwis ang maaari mong i-claim, na hindi mo maaaring, at ang kahulugan ng lahat ng mga terminong pang-buwis na nauugnay sa kanila.
Mga Kredito sa Buwis kumpara sa Mga Pagbabawas sa Buwis
Ang mga kredito sa pagbubuwis ay hindi katulad ng pagbabawas ng buwis. Mas mahusay ang mga kredito sa pagbubuwis.
Ang mga pagbawas ay mga pagbabawas na inaalis mo ang iyong kita. Kung nakakuha ka ng $ 50,000 sa kurso ng taon at mayroon kang $ 10,000 sa mga pagbabawas, ang IRS ay magbubuwis lamang sa iyo sa $ 40,000. Tiyak na isang magandang bagay, ngunit ihambing ito sa mga kredito sa buwis.
Natapos mo na ang iyong pagbabalik ng buwis, kabilang ang pagkuha ng lahat ng mga pagbawas na ikaw ay may karapatan. Ngayon napagtanto mo na ang iyong buwis pagpaplano ay off at sa paanuman utang mo ang IRS $ 1,000. Kung ikaw ay may karapatan na mag-claim ng isang credit tax na $ 1,000 o higit pa ... poof. Ang iyong utang sa buwis ay umalis. Hindi ka may utang sa anumang IRS. Kung may utang ka sa IRS $ 2,000 at ikaw ay may karapatan sa isang $ 1,000 na kredito, ngayon ay may utang ka lamang sa pagkakaiba - $ 1,000. Ang mga kredito ay nanggaling sa iyong utang sa buwis, hindi sa iyong kita, at ginagawa nila ito ng dolyar para sa dolyar.
Mga Refundable Credits vs. Non-Refundable Credits
Ngayon ang sitwasyon ay nagiging mas komplikado dahil may dalawang uri ng mga kredito sa buwis: ang ibalik na pagkakaiba-iba at ang mga hindi maibabalik.
Karamihan sa mga kredito, ngunit hindi lahat, ay hindi maibabalik, at mayroong isang makabuluhang makabuluhang pagkakaiba.
Ang isang di-mababalik na kredito sa buwis ay maaaring magbura ng anumang mga buwis na maaari mong bayaran sa IRS, ngunit ang IRS ay hindi magpapadala sa iyo ng isang refund kung mayroong anumang credit na natira. Halimbawa, kung may utang ka sa $ 1,000 sa mga buwis matapos makumpleto ang iyong tax return at kung maaari kang mag-claim ng $ 2,000 na hindi na mababalik na kredito sa buwis, ang iyong utang sa buwis ay napupunta pa rin ngunit pinanatili ng IRS ang balanse-na natitirang $ 1,000.
Hindi mo maaaring dalhin ito pasulong sa mga darating na taon, at hindi ka makakatanggap ng cash back para sa halagang iyon.
Ihambing ito sa isang refundable credit. Kung ang $ 2,000 na credit tax na iyong inaangkin ay maibabalik, maalis nito ang iyong utang sa buwis at ipapadala sa iyo ng IRS ang isang $ 1,000 na refund para sa balanse.
Ang Nakuha na Income Tax Credit
Malinaw, ang mga refund credits tax ay mas mahusay, ngunit may ilan lamang sa mga ito. Ang Earned Income Tax Credit ay isa sa mga pinaka-popular.
Ang kredito na ito ay ipinakilala sa Kodigo sa Panloob na Kita noong 1975 na may ideya na maglagay ng mas maraming pera sa mga bulsa ng mga nagbabayad ng buwis na mababa sa katamtamang kita. Tulad ng ipinahihiwatig ng pangalan, dapat na nakuha mo ang kinita mula sa pagtatrabaho para sa isang tagapag-empleyo o pagiging self-employed. Kung mayroon kang higit sa $ 3,450 na kita sa pamumuhunan o interes sa 2017, hindi ka kwalipikado. Dapat kang hindi bababa sa 25 taong gulang at hindi ka pa makakapag-65 na. Dapat ay nanirahan ka sa US ng hindi bababa sa anim na buwan ng taon ng pagbubuwis, at hindi ka maaaring ma-claim na umaasa sa anumang iba pang nagbabayad ng buwis. Kung ikaw ay may asawa, dapat kang mag-file ng isang pinagsamang pagbabalik kasama ang iyong asawa.
Ang halaga ng EITC ay nakabalangkas ayon sa kung gaano karaming mga dependent ang mayroon ka at ang iyong kita. Kung kumita ka ng masyadong maraming, hindi ka kwalipikado.
Ang mas maraming mga dependent mo, mas malaki ang iyong kredito. Kung ang iyong kita ay napakababa at mayroon kang tatlo o higit pang mga dependent, maaari kang maging karapat-dapat sa isang Income Income Credit Credit na $ 6,318 bilang ng 2017.
Ang Kredito sa Buwis ng Bata
Isa itong popular na credit. Maaari kang maging karapat-dapat para sa $ 1,000 bawat bata hanggang sa kabuuang $ 3,000 kung mayroon kang mga bata.
Dapat silang maging mas bata sa 17, at parehong ikaw at ang iyong mga anak ay dapat magkaroon ng mga numero ng Social Security na itinalaga sa o bago ang takdang petsa ng buwis para sa taon. Ang bawat bata ay dapat na iyong biyolohikal na supling, ang iyong pinagtibay na anak, isang foster child na inilagay sa iyo ng isang ahensiya ng gobyerno, o ang iyong anak na babae. Kung siya ay may anumang mga kita ng kanyang sarili, hindi siya maaaring magbigay ng kalahati o higit pa sa kanyang sariling pinansiyal na suporta sa panahon ng taon ng buwis. Dapat mong i-claim siya bilang iyong umaasa at dapat siya maging isang mamamayan ng Estados Unidos.
Siya ay nanirahan sa iyo ng hindi bababa sa kalahati ng taon.
Tulad ng Credit Earned Income, hindi ka makakakuha ng masyadong maraming kung umaasa kang maging kwalipikado para sa buong $ 1,000 na credit kada bata. Bilang ng taon ng buwis sa 2017, ang mga limitasyon ng kita ay $ 75,000 para sa solong at pinuno ng mga filer ng sambahayan, $ 110,000 para sa mga mag-asawa na magkakasama, at $ 55,000 kung ikaw ay may asawa ngunit nag-file ng hiwalay na pagbabalik. Dapat mong bawasan ang $ 50 mula sa iyong credit ng buwis para sa bawat $ 1,000 na iyong kinita sa mga limitasyon na ito.
Sa teknikal, ang Child Tax Credit ay hindi refundable, ngunit mayroong isang catch. Kung mayroon kang hindi kukulangin sa $ 3,000 sa kita, maaari kang maging karapat-dapat para sa Karagdagang Kredito ng Buwis ng Bata, masyadong, na maaaring maglagay ng pera sa iyong bulsa. Bilang ng 2017, ang kredito na ito ay maaaring maging hanggang sa 15 porsiyento ng iyong kita na kita na maaaring mabuwisan sa ibabaw ng $ 3,000 threshold. Kung maaari mong i-claim ang Karagdagang Kredito sa Buwis ng Bata, maaari kang magkaroon ng hindi bababa sa ito ng iyong orihinal na Kredito ng Bata Tax na na-refund sa iyo pagkatapos ng anumang utang sa buwis na maaari mong bayaran ay maalis.
Ang ilang mga Popular Non-Refundable Credits
Maraming mga di-refundable tax credits out doon, ngunit ang ilan ay mas karaniwan kaysa sa iba.
- Kung ikaw ay hindi bababa sa edad na 65 o kung ikaw ay may kapansanan, maaari mong makuha ang kredito sa buwis para sa mga matatanda at may kapansanan, kung minsan ay tinatawag na " Senior Tax Credit ." Muli, kung kumita ka ng masyadong maraming, kwalipikado, at ang mga limitasyon ay medyo mababa: $ 17,500 lamang sa nabagong kita kung ikaw ay isang solong o pinuno ng filer ng sambahayan. Mas kumplikadong mga kalkulasyon ang dumating sa pag-play kung mayroon kang di-mabubuwisang Social Security o iba pang kita sa pagreretiro. Ang halaga ng kredito na ito ay mula sa $ 3,750 hanggang $ 7,500 hanggang 2017.
- Maaari kang maging karapat-dapat para sa Kredito ng Bata at Dependent Care kung binabayaran mo ang isang tagapag-alaga na bantayan ang iyong anak o mga batang nasa edad na 13 upang magtrabaho o maghanap ng trabaho. Maaari ka ring maging kuwalipikado kung ang iyong asawa ay walang kakayahan sa pag-aalaga sa sarili kaya dapat kang magbayad ng isang tao upang pangalagaan siya. Ang kredito na ito ay maaaring umabot sa hanggang 35 porsiyento ng iyong mga gastos sa pag-aalaga na kwalipikado, ngunit muli, ito ay napapailalim sa mga limitasyon ng kita.
- Mayroong dalawang pang-edukasyon na kredito sa buwis na magagamit sa 2017 taon ng buwis: ang Lifetime Learning Credit at ang American Opportunity Tax Credit . Ang bawat isa ay nagbibigay-daan sa iyo upang bawasan ang isang porsyento ng kung ano ang iyong binabayaran sa pagtuturo at mga kaugnay na gastos para sa iyo, sa iyong asawa o sa iyong umaasa upang ituloy ang post-secondary education. Ang mga halaga ng mga kredito na ito ay bumaba rin habang ang pagtaas ng kita ay lampas sa ilang mga limitasyon. Tinutukoy ng mga tuntunin ang kalikasan ng mga gastusin sa pag-aaral na karapat-dapat sa kredito, kabilang ang ilang mga bayarin at mga ipinag-uutos na gastos. Maaari mong i-claim ang isa sa mga kredito o ang iba pang, ngunit hindi pareho.
Magpatuloy sa Pag-iingat
Ang mga kredito ay lamang ang dulo ng malaking bato ng yelo at ang mga panuntunan na ibinigay dito ay mga buod lamang. Maging sigurado na ikaw ay karapat-dapat na i-claim ang mga kredito sa buwis o iba pa bago mo talaga gawin ito. Ang pagsubok na mag-claim ng isang credit sa buwis na hindi ka kuwalipikado ay maaaring magresulta sa isang IRS audit , isang bagay na walang sinuman ang nagnanais na makitungo. Madali na gumawa ng isang hindi pagkakasundo dahil ang mga patakaran para sa karamihan ng mga kredito ay magkakaugnay at kumplikado. Kung mayroon kang anumang mga alinlangan sa lahat, baka gusto mong suriin sa isang propesyonal sa buwis bago mo i-file ang iyong pagbabalik.
Tulad ng mga hangganan ng kita, tandaan na para sa karamihan ng mga kredito, tinutukoy nila ang iyong nabagong kita o AGI, hindi ang kabuuang halaga ng pera na iyong kinita para sa taon. Makikita mo ang iyong AGI sa linya 37 ng iyong tax return kung ikaw ay mag-file ng Form 1040, sa linya 21 kung ikaw ay mag-file ng Form 1040A, o linya 4 sa Form 1040EZ.
Ang iyong AGI ay natitira pagkatapos mong tumagal ng ilang mga "sa itaas ng linya" na pagsasaayos sa kita ngunit bago mo ibawas ang iyong mga karaniwang pagbabawas o naka-itemize na pagbabawas. At ilang mga kredito gamitin ang iyong nabagong adjusted gross income sa halip, bagaman ito ay katulad ng iyong AGI para sa karamihan ng mga nagbabayad ng buwis. Muli, kung hindi ka sigurado kung ano ang iyong MAGI at kailangan mong malaman, suriin sa isang propesyonal sa buwis.