Mga Kinakailangan sa Kinakailangan ng Buwis sa Kita para sa Taon ng Buwis 2017
Kinakailangan Ka ba Mag-file ng Return?
Limang bagay ang matukoy kung dapat kang mag-file ng isang tax return at kung magkano ang makakakuha ka ng bago mo kailangang gawin ito:
- Sigurado ka depende sa ibang tao?
- Ano ang iyong katayuan sa pag-file ?
- Ilang taon ka na?
- Bulag ka ba?
- Ano ang iyong kabuuang kita para sa taon?
Ayon sa IRS, ang kabuuang kita ay nangangahulugang "lahat ng kita na natatanggap mo sa anyo ng pera, mga kalakal, ari-arian, at mga serbisyo na hindi binubuwisan mula sa buwis." Ang mga sukdulang kita ng kita ay tumutukoy sa kita na iyong kinita sa 2017, na dapat mong iulat kapag nag-file ka ng iyong tax return para sa 2017 taon ng buwis sa 2018.
Mga Kinakailangan sa Pag-file ayon sa Kita
Kung ang iyong kita ay katumbas o lumampas sa mga halaga na ipinapakita sa tsart sa ibaba, kailangan mong mag-file ng tax return.
Ang mga talahanayan ay inilathala ng IRS sa Publication 17 at Publication 501. Na-update ang mga ito bawat taon.
| Kung ang iyong katayuan sa pag-file ay ... | At sa katapusan ng 2017 ay ... | Pagkatapos ay dapat kang maghain ng isang balik kung ang iyong kabuuang kita ay hindi bababa sa ... |
| Single | sa ilalim ng 65 | $ 10,400 |
| 65 o mas matanda pa | $ 11,950 | |
| Kasama ang pag-file ng kasal | sa ilalim ng 65 (parehong asawa) | $ 20,800 |
| 65 o mas matanda (isang asawa) | $ 22,050 | |
| 65 o mas matanda (parehong asawa) | $ 23,300 | |
| Nag-asawa nang hiwalay | anumang edad | $ 4,050 |
| Pinuno ng sambahayan | sa ilalim ng 65 | $ 13,400 |
| 65 o mas matanda pa | $ 14,950 | |
| Qualifying widow (er) na may dependent child | sa ilalim ng 65 | $ 16,750 |
| 65 o mas matanda pa | $ 18,000 |
2017 Mga Kinakailangan sa Pag-file para sa mga Dependente *
Kung ikaw ay walang asawa, kung ang isang tao ay maaaring umangkin sa iyo bilang isang umaasa, at kung ikaw ay hindi 65 taong gulang o mas matanda o bulag, dapat kang maghain ng pagbalik sa alinman sa mga sumusunod na kalagayan:
- Ang hindi kinita na kita ay higit sa $ 1,050
- Ang kinita na kita ay higit sa $ 6,350
- Ang kabuuang kita ay mas malaki kaysa sa mas malaki ng $ 1,050 o sa kinita na kita ng hanggang $ 6,000 kasama ang $ 350
Ang mga single dependent na edad 65 o mas matanda o bulag ay dapat mag-file ng pagbalik sa alinman sa mga sumusunod na kalagayan:
- Ang hindi nakitang kita ay higit sa $ 2,600, o $ 4,150 kung ikaw ay parehong 65 o mas matanda at bulag
- Ang natamo kita ay higit sa $ 7,600, o $ 8,850 kung ikaw ay parehong 65 o mas matanda at bulag
- Ang kabuuang kita ay mas malaki kaysa sa mas malaki na $ 2,600 ($ 4,150 kung parehong 65 o mas matanda at bulag) o sa kita na nakuha hanggang $ 6,000 plus $ 1,900 ($ 3,450 kung 65 o mas matanda at bulag)
Ang mga may asawa na hindi edad 65 o mas matanda o bulag ay dapat mag-file ng pagbalik sa alinman sa mga sumusunod na kalagayan:
- Ang hindi kinita na kita ay higit sa $ 1,050
- Ang kinita na kita ay higit sa $ 6,350
- Ang kabuuang kita ay hindi bababa sa $ 5 at nag-file ang iyong asawa ng isang hiwalay na return at itemizes pagbabawas
- Ang kabuuang kita ay mas malaki kaysa sa mas malaki ng $ 1,050 o sa kinita na kita ng hanggang $ 6,000 kasama ang $ 350
Ang mga kasambahay na may edad na 65 o mas matanda o bulag ay dapat maghain ng pagbabalik sa alinman sa mga sumusunod na kalagayan:
- Ang hindi kinita na kita ay higit sa $ 2,300, o $ 3,550 kung ikaw ay parehong 65 o mas matanda at bulag
- Ang natamo kita ay higit sa $ 7,600, o $ 8,850 kung ikaw ay parehong 65 o mas matanda at bulag
- Ang kabuuang kita ay hindi bababa sa $ 5 at nag-file ang iyong asawa ng isang hiwalay na return at itemizes pagbabawas
- Ang kabuuang kita ay mas malaki kaysa sa mas malaki na $ 2,300 ($ 3,550 kung parehong 65 o mas matanda at bulag) o sa nakuha na kita hanggang sa $ 6,000 plus $ 1,600 ($ 2,850 kung parehong 65 o mas matanda at bulag)
* Kinuha mula sa IRS Publication 929
Ang ilang Iba pang mga Sitwasyon Kapag Kailangang Mag-file ng 2017 Return *
Kailangan mong mag-file ng isang bumalik kung ang alinman sa apat na mga kondisyon na ito ay nalalapat sa iyo sa 2017:
- May utang ka sa anumang mga espesyal na buwis, kabilang ang alternatibong minimum na buwis o karagdagang buwis sa isang kwalipikadong plano sa pagreretiro tulad ng isang indibidwal na IRA o iba pang account na ginustong buwis. Ngunit kung kailangan mo lamang mag-file ng isang pagbabalik dahil may utang ka sa karagdagang buwis na ito, maaari kang mag-file sa IRS Form 5329 sa pamamagitan ng kanyang sarili sa halip. Kasama sa iba pang mga espesyal na buwis ang Social Security at Medicare sa mga tip na hindi mo nag-ulat sa iyong employer o mga buwis sa sahod na iyong natanggap mula sa isang tagapag-empleyo na hindi nagtabi ng mga buwis na ito mula sa iyong sahod. Kasama rin dito ang mga buwis sa pag-recapture, tulad ng sa unang-oras na credit ng homebuyer, hindi nakuha ang Social Security at Medicare o RRTA na buwis sa mga tip na iniulat mo sa iyong employer, at karagdagang mga buwis sa mga savings account sa kalusugan.
- Ikaw-o ang iyong asawa kung nag-file ka nang sama-sama-natanggap HSA, Archer MSA, o Medicare Advantage MSA distribution.
- Nagkaroon ka ng netong kita mula sa sariling trabaho ng hindi bababa sa $ 400.
- Mayroon kang sahod na $ 108.28 o higit pa mula sa isang simbahan o kuwalipikadong organisasyon na kinokontrol ng simbahan na walang bayad mula sa mga employer ng Social Security at mga buwis sa Medicare.
- Ikaw, ang iyong asawa, o isang umaasa ay nakatala sa pagsakop sa pamamagitan ng Healthcare.gov Marketplace sa ilalim ng mga tuntunin ng Affordable Care Act at pagbabayad ng mga premium tax credit para sa iyo. Malalaman mo kung may kaugnayan ito sa iyo dahil makakatanggap ka ng isang Form 1095-A na nagbabalangkas sa mga pagbabayad.
* Excerpted mula sa IRS Publication 17
Kaya Ano ang Ibig Sabihin ng Lahat ng Mga Numero na Ito?
Ang mga kinakailangan sa pag-file ay karaniwang pagbawas ng nagbabayad ng buwis at mga dami ng personal na exemption na idinagdag. Narito ang isang halimbawa.
Sa Table 1, ang isang solong tao sa ilalim ng edad na 65 ay may isang kinakailangang paghaharap na $ 10,400 para sa taong 2017. Ang isang tao ay may isang karaniwang pagbabawas ng $ 6,350 sa 2017. Ang Table 1 ay para sa mga independiyenteng nagbabayad ng buwis, kaya ang taong ito ay karapat-dapat na mag-claim hindi bababa sa isang personal na exemption para sa kanyang sarili na nagkakahalaga ng $ 4,050 para sa 2017. Kapag nagdaragdag kami ng $ 6,350 at $ 4,050, nagkakaroon kami ng $ 10,400, at kapareho ng halaga ng kinakailangan sa pag-file.
Ang karaniwang pagbabawas ay nag-iiba batay sa katayuan ng paghaharap ng nagbabayad ng buwis, at ang mga taong 65 o mas matanda at mga bulag na tao ay nakakakuha ng karagdagang karaniwang pagbabawas sa ibabaw ng kanilang regular na standard na pagbawas. Iba-iba ang mga kinakailangan sa pag-file dahil sa iba't ibang halaga. Ang bilang ng kinakailangan sa pag-file ay kumakatawan sa pinakamababang halaga ng mga pagbabawas na maaaring nakabatay sa isang tao batay sa sitwasyon ng kanilang buwis.
Ang pananagutan sa buwis ng isang tao-kung ano ang kanyang kinakailangang bayaran ang IRS sa pederal na buwis-ay batay sa kita ng pagbubuwis, na ang kanyang gross income ay nagbabawas ng anumang pagbabawas. Sa ibang salita, walang buwis ang karaniwang nararapat kapag mas mababa ang kabuuang kita ng isang tao sa kabuuang halaga ng kanyang karaniwang pagbawas at personal na exemption, ngunit may mga sitwasyon kung saan ang kita ng isang tao ay maaaring mahulog sa ibaba ng kinakailangan sa pag-file ngunit magkakaroon pa rin siya ng tax liability tulad ng mga inilarawan sa itaas.
Maaaring magbago ang mga numerong kinakailangan sa pag-file bawat taon dahil maaaring mabago ang karaniwang halaga ng pagbabawas at mga personal na exemption bawat taon. Nakaayos ang mga ito taun-taon batay sa mga pagbabago sa implasyon.
Kailan Gusto Ito Maging Isang Magandang Ideya na Mag-file ng Bumalik Kahit Kung Hindi Ito Kinakailangan?
Gusto mong mag-file ng isang pagbabalik kahit na hindi ka kinakailangang gawin ito kung makakatanggap ka ng refund ng buwis. Kung mayroon kang anumang mga buwis na ipinagpaliban mula sa iyong kita tulad ng pagbawas sa mga sahod o mga distribusyon ng pagreretiro ng pagreretiro, binabayaran mo ang iyong mga buwis kung ang iyong kita ay bumaba sa ibaba ng mga hangganan sa itaas. Wala kang isang pananagutan sa buwis kaya ikaw ay may karapatan sa pagbabalik ng bayad sa pera na hindi naitaguyod. Itatabi ito ng IRS maliban kung nag-file ka ng isang tax return.
Maaari rin itong makabuo ng refund ng buwis kung ikaw ay karapat-dapat para sa isa o higit pa sa mga refundable tax credits , tulad ng kikitain na kita ng kredito , kredito sa anak sa buwis , o kredito sa American Opportunity . Kailangan mong mag-file ng tax return para makalkula ang mga kredito na ito at upang humiling ng refund mula sa IRS.
Maaari ka ring mag-file ng tax return bilang pag-iingat. Ang IRS ay may ilang mga limitasyon sa oras para sa pagpapalabas ng mga refund ng buwis, para sa pagsasagawa ng mga pag-audit, at para sa pagkolekta ng mga buwis na sa palagay nito ay maaaring may utang ang isang tao. Ang mga limitasyon ng oras na ito ay tinatawag na mga batas ng mga limitasyon . Sa pangkalahatan, ang IRS ay may tatlong taon mula sa petsa ng isang tax return na isinampa upang magsimula ng isang pag-audit, at ito ay may 10 taon mula sa petsa ng isang tax return ay na-file upang mangolekta ng buwis. Kung ang isang pagbabalik ay hindi na-file, ang mga limitasyon ng oras ay hindi magsisimula. Maaaring maiwanan ito sa iyo na mailantad sa mga pag-audit o pagkolekta ng pagkilos. Ang pag-file ng isang pagbalik ay nagsisimula sa orasan sa mga batas na ito ng mga limitasyon.
Baka gusto mong mag-file ng isang pagbabalik kahit na hindi mo kailangang kung ikaw ay-o baka-isang biktima ng pagnanakaw ng pagkakakilanlan. Ang pag-file ng isang pagbalik ay inilalagay ang IRS sa paunawa tungkol sa kung ano ang totoong kita para sa taon, at pinipigilan nito ang isang magnanakaw ng pagkakakilanlan mula sa pag-file ng pekeng pagbabalik ng buwis gamit ang iyong pangalan at numero ng Social Security.