Ang parehong pinuno ng katayuan sa sambahayan at ang EITC ay nakasalalay sa iyo na may mga dependent
Ngunit kahit na nauugnay ang mga ito, ang bawat isa ay may sariling natatanging, hiwalay na mga kinakailangan, na kung saan ang mga bagay ay kumplikado.
Mga Depende sa Pag-claim
Magsimula tayo sa mga dependent dahil ang iba pang dalawang insentibo sa buwis - parehong pinuno ng katayuan ng paghahain ng sambahayan at ang kinita na credit ng kita - ay nangangailangan ng parehong na ang isang nagbabayad ng buwis ay may isa o higit pa sa kanila na maging karapat-dapat.
Ang mga dependent ay madalas na mga bata dahil, sa pamamagitan ng kahulugan, ang umaasa ay isang taong umaasa sa ibang tao para sa pinansiyal na suporta. Ngunit hindi ito nangangahulugan na ang iyong mga dependent ay maaari lamang maging iyong mga anak na lalaki o babae. Maaaring umiiral ang iba pang mga uri ng mga relasyon sa umaasa, tulad ng mga magulang, lolo't lola, pamangkin, pamangkin at iba pang miyembro ng pamilya. Mayroong dalawang paraan upang maging karapat-dapat bilang isang umaasa, alinman sa ilalim ng pamantayan ng bata na kwalipikado o sa ilalim ng mga kwalipikadong mga panuntunan.
Ang isang kwalipikadong bata ay dapat na mas bata kaysa sa edad na 19 sa huling araw ng taon ng buwis o edad na 24 kung siya ay isang full-time na mag-aaral.
Walang mga paghihigpit sa edad kung siya ay lubos at permanenteng may kapansanan. Maaaring nanirahan siya sa iyong tahanan nang higit sa kalahati ng taon. Ang pagtira sa isang silid sa tulugan sa paaralan ay itinuturing na isang pansamantalang pagliban mula sa iyong tahanan kaya kwalipikado pa rin siya bilang nakatira sa iyo kung ang iyong bahay ay kanyang tahanan. Hindi siya maaaring magbigay ng higit sa kalahati ng kanyang sariling pinansiyal na suporta sa panahon ng taon.
Ang mga patakaran para sa mga kwalipikadong kamag-anak ay pareho, ngunit walang mga limitasyon sa edad o kapansanan, maliban na ang umaasa ay hindi maaaring maging kwalipikadong anak ng isa pang nagbabayad ng buwis. Ang ilang mga kamag-anak, kabilang ang iyong mga magulang at mga kapatid, ay hindi kasali sa panuntunan na kailangan nilang manirahan sa iyong tirahan, ngunit ang mga taong kailangang manirahan sa iyo ay dapat naninirahan sa iyong tahanan sa buong taon, hindi lamang higit sa anim na buwan. Ang kabuuang kita ng dependent para sa taon ay dapat mas mababa kaysa sa halaga ng personal na pagkalibre ng taong iyon.
Ang pag-claim ng umaasa - o pagiging karapat-dapat na mag-claim ng umaasa - ay maaaring magbukas ng pinto sa ilang mga benepisyo sa pag-save ng buwis. Maaari kang mag-claim ng isang personal na exemption para sa bawat isa sa iyong mga dependents, at maaari ka ring maging karapat-dapat para sa kinita na credit ng kita, ang credit sa buwis sa bata , ang credit sa pag -aalaga ng bata at dependent care , at mga kredito sa buwis sa pag-aaral o pagbabawas para sa nakadepende, kunti lang. Sa ilang mga kaso, ang isang custodial parent na nag-aangkin ng kanyang anak bilang isang umaasa ay maaaring talikdan ang karapatang i-claim ang personal na exemption ng dependent, mabisa na ibigay ito sa ibang magulang, habang pinapanatili pa rin ang pagiging karapat-dapat para sa pinuno ng katayuan ng paghahain ng sambahayan at ang kinita na credit ng kita.
Pinuno ng Katayuan sa Pag-file ng Sambahayan
Ang pag-file bilang pinuno ng sambahayan ay nagpapalawak sa mga bracket na kita kung saan ang bawat rate ng buwis ay nalalapat.
Halimbawa, ang isang head of filer ng sambahayan ay maaaring kumita ng hanggang sa $ 50,800 at mananatili pa rin sa 15 porsiyento na bracket ng buwis sa 2017. Tanggalin ang kanyang umaasa at siya ay naging isang solong filer. Dahil dito, lumipat siya mula sa 15 porsiyento na bracket sa 25 porsiyento na bracket ng buwis kapag siya ay nakakuha lamang ng $ 37,950.
Upang maging karapat-dapat sa katayuan ng pinuno ng sambahayan, ang isang nagbabayad ng buwis ay dapat magkaroon ng hindi bababa sa isang umaasa at hindi kasal o "itinuturing na" walang asawa sa ilalim ng mga panuntunan ng IRS, kaya ang benepisyong buwis na ito ay partikular na angkop para sa mga nag-iisang magulang. Maaari ka pa ring maging kuwalipikado kung ikaw ay nahiwalay sa iyong asawa ngunit hindi legal na diborsiyado kung hindi ka nakatira sa kanya pagkatapos ng Hunyo 30 ng taon ng pagbubuwis.
Hindi tulad ng mga panuntunan para sa simpleng pag-angkin ng umaasa, kwalipikado bilang pinuno ng sambahayan ay nangangailangan na ang iyong umaasa ay dapat na malapit na nauugnay sa iyo sa pamamagitan ng kapanganakan o pag-aasawa.
Ang iyong dependent ay dapat manirahan sa iyo sa higit sa kalahati ng taon, at dapat kang magbigay ng higit sa kalahati ng kabuuang gastos sa pagpapanatili ng iyong tahanan.
Ang huling dalawang mga kinakailangan ay hindi ang kaso para sa simpleng pag-claim ng isang tao bilang isang umaasa. Halimbawa, bagaman ang iyong magulang ay hindi kailangang manirahan sa iyo para sa iyo upang ma-claim siya bilang isang umaasa, siya ay kailangang manirahan sa iyo para sa hindi bababa sa kalahati ng taon para sa iyo upang maging kuwalipikado bilang pinuno ng sambahayan maliban kung mayroon kang iba depende kung sino ang nakatira sa iyo sa buong taon. At ang tuntunin tungkol sa mga gastos ng iyong tahanan ay natatangi sa katayuan ng pag-file na ito.
Ang Nakuha na Income Tax Credit
Ang kinita na credit ng kita ay isang refundable tax credit para sa mga pamilyang mas mababang kita na maaaring magresulta sa isang nagbabayad ng buwis na may negatibong epektibong rate ng buwis. Sa ibang salita, makakatanggap ka ng higit pang pagbabalik bilang refund mula sa IRS kaysa sa iyong binayaran sa paglipas ng kurso ng taon sa pamamagitan ng withholding ng income tax.
Maaaring maging kuwalipikado ang mga bata, apo, kapatid, kapatid na babae, pamangkin at pamangkin bilang isang dependente para sa mga layunin ng EITC, ngunit ang mga magulang, lolo at lola at iba pang mga uri ng relasyon sa pangkalahatan ay hindi. Ang iyong umaasang tao ay dapat na mas bata pa sa edad na 19, o edad na 24 kung siya ay isang full-time na mag-aaral, upang maging kuwalipikado ka para sa kredito sa buwis na ito.
Paghahambing ng Lahat ng Mga Panuntunan
Ang lahat ng mga limitasyon at panuntunan na ito ay maaaring maging sanhi ng pagkabigo sa mga sitwasyon kung saan ang isang nagbabayad ng buwis ay nag-aalaga at pinansyal na sumusuporta sa ibang tao ngunit walang kaugnayan sa pagitan ng mga ito sa pamamagitan ng dugo o kasal. Maaaring makita ng naturang nagbabayad ng buwis na siya ay kwalipikado lamang para sa isang solong katayuan ng paghaharap at ang personal na exemption ng nakabatay sa kanya, ngunit hindi siya karapat-dapat na mag-file bilang pinuno ng sambahayan o upang i-claim ang kinita na credit ng kita.
Karaniwang kasama ang software sa paghahanda ng buwis ang mga questionnaire upang matulungan ang mga nagbabayad ng buwis na matukoy kung sila ay karapat-dapat na mag-claim ng umaasa, mag-file bilang pinuno ng sambahayan, at upang i-claim ang kinita na credit ng kita. Marami sa mga tanong na ito sa pakikipanayam ay maaaring mukhang paulit-ulit, ngunit iyan ay dahil sa bawat kaso ang pamantayan ay bahagyang naiiba. Nagbibigay din ang IRS ng isang tool sa web na tinatawag na EITC Assistant upang matulungan ang mga nagbabayad ng buwis na malaman kung kwalipikado sila para sa kinita na credit ng kita.
Ang mahalagang takeaway dito ay dahil lamang sa maaari mong i-claim ang umaasa, hindi ito awtomatikong gagawin kang karapat-dapat para sa iba pang mga perks sa buwis. Kung hindi ka sigurado kung saan ka tumayo, ang iyong pinakamahusay na mapagpipilian ay ang mamuhunan sa software sa paghahanda ng kalidad ng buwis o kumonsulta sa isang propesyonal sa buwis.