Mga Buwis sa Kita ng Pamumuhunan
Ng tatlo, ang buwis na ito ay pinakamadaling maunawaan. Ang interes na natanggap ng mga pondo ng bono mula sa kanilang mga pamumuhunan at pagbabayad sa mga shareholder ay itinuturing na kita sa pamumuhunan at maaaring pabuwisin sa antas ng pederal at estado.
May dalawang mahalagang pagbubukod sa panuntunang ito. Una, ang interes na nakuha mula sa Mga Treasuries ng US na gaganapin sa mutual funds ay maaaring maging exempt mula sa mga buwis ng estado. Pangalawa, ang interes mula sa mga munisipal na pondo ng bono ay maaaring di-mabubuwisan sa antas ng pederal at, kung ang kita ay pag-aari ng isang bono na inisyu ng kanilang estado ng paninirahan, maaaring hindi ito mabubuwisan sa antas ng estado. Upang malaman ang mga detalye ng isang indibidwal na pondo, basahin ang prospektus o tawagan ang kumpanya ng issuing fund upang matiyak na alam mo kung ano mismo ang iyong nakukuha.
Ang Kinalabasan ng Capital ay Bawat Taon ng Kalendaryo
Sa buong kurso ng bawat taon, ang mutual funds ay magbibili at magbebenta ng mga securities, kung minsan ay may pakinabang at kung minsan ay may pagkawala. Kung ang mga nadagdag ay lumampas sa pagkalugi, ang resulta ay isang kapital na pakinabang para sa pondo. Ang pakinabang na ito ay binabayaran sa mga shareholder sa anyo ng pamamahagi, kadalasan sa pagtatapos ng taon ngunit minsan sa iba pang mga punto sa buong taon. Ang presyo ng bahagi ng pondo ay nababagay pababa sa account para sa pamamahagi ng capital capital.
May dalawang uri ng mga capital gains: panandaliang (para sa mga mahalagang papel na gaganapin mas mababa sa isang taon) at pangmatagalan (para sa mga gaganapin higit sa isang taon).
Isaalang-alang ang halimbawang ito kung paano gumagana ang kapital. Ang ABC Fund, na may halaga ng net asset na $ 10.00 sa simula ng taon, ay nagbibili ng dalawang bono. Ang bawat isa ay tumataas ng 10% sa presyo.
Ang pondo ay nagtataglay ng unang bono sa pagtatapos ng taon, ngunit nagbebenta ito ng pangalawang. Sa pagtatapos ng taon, ang presyo ng pondo ay $ 11.00 (na sumasalamin sa 10% na pakinabang ng kanyang mga kinita). Gayunpaman, kalahati ng nakuha na $ 1 na natamo (sa pamamagitan ng pagbebenta ng ikalawang bono) at, samakatuwid, mabubuwisan. Ang pondo ay nagbabayad ng isang .50 sentimo sa pamamahagi mula sa natamo na nakuha, at ang mamumuhunan ay kailangang magbayad ng buwis sa kabisera ng kita (sa kasong ito, sa panandaliang pagkakaiba). Ang presyo ng bahagi ng pondo ay bumaba sa $ 10.50 upang maipakita ang pamamahagi ng 50 sentimo.
Nabubuhay ang Capital Nakakuha Nang Nabenta ang Pondo
Ang pagbabayad ng dalawang mga buwis na nabanggit sa itaas ay nangangalaga sa mga kinakailangan ng mamumuhunan sa isang partikular na taon ng kalendaryo. Ngunit mayroon pa rin ang tungkol sa natitirang 50 sentimo na pakinabang sa halaga ng pondo mula sa halimbawa sa itaas. Ito ang pakinabang na nananatiling naka-embed sa presyo ng bahagi ng pondo, at ang mamumuhunan ay kailangang magbayad sa pagbebenta ng pondo.
Para sa kapakanan ng pagiging simple, sabihin natin na ang ABC Fund ay walang karagdagang kalakalan ngunit ang dalawang nakabalangkas sa nakaraang seksyon. Ang mamumuhunan ay nagbebenta ng pondo noong Pebrero ng taong sumusunod sa kanyang paunang pagbili para sa $ 10.50 isang bahagi. Dahil ang unang mamumuhunan ay nagbayad ng $ 10.00, ang natitirang 50 cents ay mabubuwis din bilang kabisera (sa kasong ito, isang pangmatagalang kapital na nakuha dahil ang pondo ay gaganapin nang higit sa isang taon).
Konklusyon
Ang pinakamadaling paraan upang mag-isip tungkol sa paksang ito ay ang anumang oras na gumawa ka ng pera sa kapwa pondo, kailangan mong magbayad ng buwis. Maaaring ito ay sa katapusan ng taon ng kalendaryo, o maaaring ito ay kapag ikaw ay sa wakas nagbebenta ng pondo, ngunit ang Uncle Sam ay huli ang kanyang cut sa huli.
Hindi ito nangangahulugan na hindi ka maaaring gumana upang mabawasan ang iyong mga buwis, gayunpaman. Upang matutunan ang mga paraan upang mabawasan ang iyong bill sa buwis, tingnan kung Paano Bawasan ang mga Buwis sa Mga Pondo sa Mutual: 10 Mga Paraan upang Ibawas ang Iyong Buwis sa Buwis .
Disclaimer : Palaging kumunsulta sa isang propesyonal sa buwis bago gumawa ng mga desisyon sa pamumuhunan.