Ang Reporma sa Buwis Hindi Makakaapekto sa Iyong 2017 Pagbabalik ng Buwis
Hindi, hindi ito natanggal ng TCJA dahil maraming iba pang mga perks sa buwis. Sa katunayan, ito ay pinabuting sa medyo. Nalalapat ang mga bagong alituntunin habang nagpapatuloy ka sa 2018, hindi bababa sa pamamagitan ng 2025.
Ang pagbalik ng buwis na iyong ibibigay sa 2018 para sa taon ng buwis sa 2017 ay hindi maaapektuhan ng TCJA. Narito kung paano ihahambing ang luma at bagong mga Tax Tax Credits.
Gaano Kadalas ang Kredito?
Ang pinakamataas na credit sa pagbubuwis sa bata ay nasa halagang $ 1,000 bawat bata hanggang Disyembre 25, 2017. Ang TCJA ay nagdaragdag na hanggang sa $ 2,000 bawat bata, ngunit hindi ito nangangahulugang ang lahat ng mga kwalipikadong nagbabayad ng buwis ay makakatanggap ng ganito. Ang ilang mga tuntunin at kundisyon ay maaaring malabo ang layo sa mga takip na ito sa parehong taon.
Kailangan mong Magkaroon ng hindi bababa sa isang Kwalipikadong Anak
Ang isang aspeto ng Child Tax Credit ay hindi nagbago-dapat kang magkaroon ng umaasa sa bata na kwalipikado at ang mga patakaran para sa eksaktong kung sino ang kwalipikado ay medyo masalimuot.
Ang bata ay hindi pa maaaring maging 17 sa huling araw ng taon ng pagbubuwis, at dapat na may kaugnayan siya sa iyo. Ang kahulugan ng "kaugnay" sa kasong ito ay mas malawak kaysa sa maaari mong asahan. Kabilang sa listahan ng mga kwalipikadong bata ang biological at pinagtibay na mga bata, stepchildren, kinakapatid na mga bata na naninirahan sa iyong pangangalaga, mga kapatid, mga anak na babae, o isang bata ng alinman sa mga indibidwal na ito.
Kung ang iyong kuwalipikadong bata ay may sariling kita, hindi siya maaaring magbayad para sa higit sa kalahati ng kanyang sariling mga pangangailangan sa suporta sa panahon ng buwis. Sa karamihan ng mga kaso, dapat na nanirahan siya sa iyo, sa iyong tahanan, nang higit sa kalahati ng taon. Dapat siyang maging mamamayan ng Estados Unidos, isang nasyonal na US, o dayuhang residente ng US. Dapat siyang magkaroon ng numero ng Social Security at dapat mo itong ibigay sa IRS kapag nag-file ka ng iyong tax return at inaangkin ang kredito.
At dapat mong i-claim ang iyong anak bilang isang umaasa sa iyong tax return.
Inaangkin ang Iyong Anak bilang isang Dependent
Maaari ka ring mag-claim ng personal na exemption para sa iyong kwalipikadong bata para sa 2017 taon ng buwis kapag inaangkin mo siya bilang isang umaasa. Ngunit tinatanggal ng TCJA ang mga personal na exemptions mula sa tax code na nagsisimula sa 2018. Kailangan mong ilista siya upang maging kwalipikado para sa Child Tax Credit, ngunit ang pagkawala ng exemption ay maaaring mabawi ang anumang pakinabang na maaari mong matanto mula sa pagkuha ng credit.
Tungkol sa Iyong Numero ng Social Security ...
Ang pangangailangan ng numero ng Social Security ay isang bagong pag-unlad. Ito ay ginamit na maaari mong i-claim ang Child Tax Credit retroactively sa isang mas huling taon kung ang iyong anak ay walang numero ng Social Security sa oras na ang iyong tax return ay dapat bayaran. Ang probisyon na ito ay naalis na para sa 2018. Tinatantya ng Sentro sa Pagbabadyet at Mga Prayor sa Patakaran na ito ay mag-aalis ng hanggang sa isang milyong mga batang walang dokumento.
Isang Credit para sa Iba pang mga Dependents
Simula sa 2018, maaari ka ring makapag-claim ng karagdagang $ 500 credit para sa iyong mga hindi umaasa sa mga bata. Tinatawag ito ng TCJA na isang "credit ng pamilya," at ang lahat ng mga lumang tuntunin para sa pag- claim ng mga dependent sa may sapat na gulang sa iyong tax return ay nalalapat pa rin. Ang mga ito ay halos kapareho ng mga ito para sa mga kwalipikadong dependent ng bata, na sumasaklaw sa mga hindi nakakatugon sa edad na kinakailangan.
Ang Refundable Portion ng Child Tax Credit
Ang Child Tax Credit ay mahalagang isang hindi maibabalik na credit sa pamamagitan ng 2017. Kung utang mo ang IRS, maaari itong bawasan o alisin ang iyong utang sa buwis, ngunit ang anumang bahagi ng credit na maaaring naiwan ay mawawala lamang. Upang balansehin ito, ipinagkakaloob ng Kodigo sa Panloob na Kita ang isang Karagdagang Kredito sa Buwis ng Bata na potensyal na maibabalik.
Tinatanggal ng TCJA ang Karagdagang Credit sa Buwis ng Bata ... uri ng. Ang aktwal na ginagawa ng bagong batas ay pagsamahin ang dalawang 2017 na kredito sa buwis-ang Kredito sa Bata sa Buwis at ang Karagdagang Kredito sa Buwis sa Bata-sa isa. Simula sa 2018, maaaring ma-refund ang hanggang $ 1,400 ng $ 2,000 Child Tax Credit. Kung ang anumang bahagi ng iyong kredito ay naiwan pagkatapos maalis ang iyong utang sa buwis, ang IRS ay magpapadala sa iyo ng isang refund ng hanggang sa $ 1,400. At ang $ 1,400 ay maaaring inaasahan na dagdagan ng kaunti sa mga darating na taon dahil ang bagong batas sa buwis ay ini-index ito upang makasabay sa pagpintog.
Ang lahat ng ito ay napapailalim sa higit pang mga patakaran, siyempre. Dapat kang makakuha ng kita, tulad ng mula sa isang trabaho o sariling trabaho, upang maging kwalipikado para sa refundable na bahagi. Ang kita sa pamumuhunan ay hindi mapuputol ito-na itinuturing na "hindi tinanggap," tulad ng mga benepisyo sa pagkawala ng trabaho, tulong sa publiko, at mga benepisyo sa kabayaran ng manggagawa. At kahit na ang iyong kita ay kwalipikado, hindi mo kinakailangang makatanggap ng buong $ 1,400.
Tandaan, sinasabi ng TCJA na ang refundable na bahagi ng credit ay hanggang sa halagang ito. Ang kredito ay katumbas ng 15 porsiyento ng iyong kinitang kita na higit sa $ 2,500. Ang isang nagbabayad ng buwis ay nangangailangan ng kinita na kita ng humigit-kumulang na $ 12,000 sa isang taon upang maging karapat-dapat at makatanggap ng buong $ 1,400 na refund: $ 12,000 na mas mababa $ 2,500 ay $ 9,500, at 15 porsiyento ng $ 9,500 gumagana sa $ 1,425. Sa $ 12,000 sa kita na kita, mawawalan ng kabayaran ang nagbabayad ng buwis na sobrang $ 25 dahil ang refundable na bahagi ng credit caps out sa $ 1,400.
Ngunit ang $ 2,500 na kinita sa kita ay talagang isang pagpapabuti. Sa pamamagitan ng 2017 habang ang Karagdagang Bata Tax Credit pa rin ang inilapat, ang threshold ay $ 3,000- $ 500 higit pa, paglagay ito ng kaunti pa sa abot para sa napakababang pamilya ng kita. Kahit na sa $ 2,500, ang ilan sa mga kinakailangang pamilyang Amerikano ay hindi kwalipikado para sa refundable na bahagi, o kahit na hindi sila kwalipikado para sa buong refundable na bahagi, kung hindi sila nakakuha ng kita ng hindi bababa sa $ 12,000 o higit pa. Ang isang pamilya na may kinita na kita ng $ 10,000 ay makakatanggap lamang ng $ 1,125 sa ilalim ng bagong batas. Ang isang pamilya sa pamamagitan ng pagkuha sa ilang uri ng hindi kinikita ay hindi makakatanggap ng anuman.
Child Tax Credit Phase-Out
Ang Child Tax Credit ay napapailalim sa phase-out para sa mga nagbabayad ng buwis na kumita ng masyadong maraming pera. Kapag ang kanilang mga kita ay umabot sa isang tiyak na punto, ang pangkalahatang kredito ay nabawasan, at ito ay lubos na inalis para sa mga na ang mga kita ay higit sa isang mataas na limitasyon.
Ang TCJA ay nagbabago sa panuntunang ito, sa pabor ng mas mayamang pamilya. Bilang ng 2018, ang phase-out ay nagsisimula para sa kasal na nagbabayad ng buwis sa isang medyo makabuluhang $ 400,000. Maaari silang kumita nang magkano nang hindi nawawala ang alinman sa kanilang Child Tax Credit. Ang phase-out ay nagsisimula para sa lahat ng iba pang mga nagbabayad ng buwis sa $ 200,000. Ang bawat $ 1,000 na natamo sa mga halagang ito ay binabawasan ang Child Tax Credit sa pamamagitan ng $ 50. Ang mga phase-out na ito ay nalalapat din sa Family Credit.
Ihambing ito sa umiiral nang mga tuntunin ng Batas sa Pag-alis ng Bata para sa 2017 na taon ng buwis. Ang simula ng phase-out na limitasyon para sa kasal na mga nagbabayad ng buwis na nag-file ng magkasamang $ 110,000 lamang sa 2017. Ito ay isang $ 55,000 lamang para sa mga may-asawa na nagbabayad ng buwis na nag-file nang hiwalay, at $ 75,000 para sa lahat ng iba pang mga nagbabayad ng buwis.
Ang mga sukatan ng kita ay batay sa iyong nabagong adjusted gross income o MAGI, hindi kinakailangang ang iyong kabuuang kita. Maraming mga MAGI ng nagbabayad ng buwis ay kapareho ng kanilang nababagay na kita, na matatagpuan sa linya 37 ng iyong Return Form 1040. Maaari mong kalkulahin ang iyong MAGI sa pamamagitan ng pagdaragdag ng ilang mga pagbawas na maaaring kinuha mo upang makarating sa iyong AGI, tulad ng para sa mga kontribusyon ng IRA, kalahati ng sariling buwis sa pagtatrabaho, o mga pagkalugi sa pag-aarkila.
Sa pangkalahatan, mas malaki ang natamo mo, mas makakakuha ka ng benepisyo mula sa kredito sa pagbubuwis na ito-hindi bababa sa hanggang ang iyong kita ay humigit sa $ 200,000 o $ 400,000 at sa pamamagitan ng 2025. At kung wala kang nakuha na kita, ang Child Tax Credit ay hindi makagagawa tulungan ka.