Ang Mga Kahinaan at Pagkakamali ng Mga Kwalipikadong Personal na Tiwala sa Paninirahan

Alamin ang Tungkol sa Mga Benepisyo at Mga Panganib na Nauugnay sa QPRTs

Ang isang Qualified Personal Residence Trust, o QPRT para sa maikling, ay isang espesyal na uri ng hindi na mababawi na tiwala na idinisenyo upang alisin ang halaga ng iyong pangunahing tirahan o isang pangalawang bahay mula sa iyong nabubuwisang ari-arian sa isang pinababang rate para sa mga layunin ng buwis sa federal na gift tax at estate tax.

Dahil ang paglikha ng isang QPRT at pagkatapos ay paglilipat ng pagmamay-ari ng iyong tirahan sa tiwala ay, para sa lahat ng mga hangarin at layunin, isang transaksyon na hindi maaaring madaling bawiin, kakailanganin mong maunawaan ang lahat ng mga kalamangan at kahinaan na nauugnay sa paggamit ng isang QPRT bago magpasya kung dapat mong isama ang isa bilang bahagi ng iyong plano sa buwis sa estate.

Mga Benepisyo ng Paggamit ng QPRT

1. Tinatanggal ang halaga ng iyong pangunahing o pangalawang paninirahan, at lahat ng hinaharap na pagpapahalaga, mula sa iyong nabubuwisang ari-arian sa sentimo sa dolyar. Halimbawa, kung ang isang bahay ay nagkakahalaga ng $ 500,000, depende sa edad ng may-ari ng bahay, mga rate ng interes, at ang natitirang panahon ng kita na pinili para sa QPRT, maaaring gamitin ng may-ari ng bahay ang $ 100,000 ng kanyang lifetime gift tax exemption upang alisin ang $ 500,000 ari-arian mula sa kanyang nabubuwisang ari-arian. Ito ay talagang malaking bang para sa pera, lalo na kung ang halaga ng bahay ay malaki ang pagtaas, sabihin, sa $ 800,000, o kahit na $ 1,000,000, sa oras na namatay ang may-ari ng bahay. At sa napipintong mga halaga ng tahanan ngayon, ngayon ay isang magandang panahon upang isaalang-alang ang pagtatatag ng isang QPRT.

1. Pinapayagan ang patuloy na paggamit ng mga benepisyo sa paninirahan at buwis. Sa panahon ng natitirang kita ng QPRT, ang may-ari ng bahay ay maaaring patuloy na manirahan sa tirahan na walang bayad at makakakuha ng lahat ng naaangkop na pagbabawas sa buwis sa kita.
2. Hedges laban sa posibleng pagbaba sa lifetime tax exemption ng regalo at exemption ng buwis sa estate. Kung ang halaga ng iyong bahay ay makabuluhan, pagkatapos ay ang kasalukuyang pagbubuwis sa buwis sa kasalukuyang buhay na $ 5,340,000 ay magpapahintulot sa iyo na magtatag ng isang QPRT nang hindi kailangang magbayad ng anumang mga buwis sa regalo. At kung sa hinaharap ay ang pagbawas ng estate tax exemption, sabihin sa $ 1,000,000, pagkatapos ay ma-lock mo ang halaga ng iyong tirahan para sa mga layunin at mga buwis sa ari-arian ng estate at hindi mo kailangang mag-alala kung gaano kalaki ang pinapahalagahan ng bahay sa halaga o kung ano ang pagkalibre ng buwis sa estate sa panahon ng iyong kamatayan.

1. Lumilikha ng isang legacy para sa iyong pamilya. Kung ang iyong bahay ay may uri na nais mong hawakan ng iyong pamilya para sa mga henerasyon na darating, tulad ng beachfront condo, maliit na bahay sa isang lawa o isang ski lodge sa mga bundok, pagkatapos ang paggamit ng isang QPRT ay magpapahintulot sa iyo na ipasa ang paninirahan sa iyong mga tagapagmana sa isang paraan na maghihikayat sa kanila na nais na i-hold ito.
2. Ang pagbabayad ng upa sa dulo ng natitirang panahon ng kita ay makakatulong upang higit pang mabawasan ang iyong nabubuwisang ari-arian. Kapag natapos na ang natitirang panahon ng kita ng QPRT, kailangan mong magbayad ng patas na upa sa merkado sa iyong mga tagapagmana upang makapagpatuloy na gamitin ang tirahan. Bagaman ito ay maaaring mukhang isa sa mga masama na kaugnay sa paggamit ng isang QPRT, ito ay talagang pahihintulutan kang magbigay ng higit sa iyong mga tagapagmana nang hindi kinakailangang gumamit ng taunang mga pagbubukod ng regalo o anumang higit pa sa iyong pagbubuwis sa pagbubuwis sa buhay ng regalo.

Mga panganib na kaugnay sa Paggamit ng isang QPRT

1. Ang pagbebenta ng isang bahay na pag-aari ng QPRT ay maaaring maging mahirap. Ano ang mangyayari kung magbago ang iyong kalagayan at gusto mong ibenta ang tirahan na pag-aari ng QPRT? Ang pagbebenta ng isang bahay na pag-aari ng isang QPRT ay maaaring nakakalito - kailangan mong i-invest ang mga nalikom sa pagbebenta sa isang bagong bahay o, kung ayaw mong palitan ang tirahan, pagkatapos ay kumuha ng mga pagbabayad ng mga nalikom sa pagbebenta sa anyo ng isang annuity.

1. Titiyakin ng mga tagapagmana ang paninirahan sa batayan ng iyong income tax sa oras ng regalo sa QPRT. Nangangahulugan ito na kung ang mga tagapagmana ay bumabalik at nagbebenta ng bahay pagkatapos ng natapos na natitirang panahon ng kita, magkakaroon na sila ng mga buwis sa kabisera ng kita batay sa pagkakaiba sa batayan ng iyong income tax sa oras ng regalo sa QPRT at ang presyo kung saan ang ibinebenta ang bahay. Ito ang dahilan kung bakit ang isang QPRT ay perpekto para sa isang tirahan na ang mga heirs plano upang panatilihin sa pamilya para sa maraming mga henerasyon. Ngunit tandaan na sa kasalukuyang rate ng buwis ng estate sa 40% at ang pinakamataas na capital gains rate sa kasalukuyan ay 20%, ang epekto ng capital gains ay maaaring mas mababa kaysa sa epekto sa buwis sa estate.
2. Kapag natapos ang natitirang panahon ng kita, kailangan mong magbayad ng upa upang gamitin ang tirahan. Kapag natapos ang natitirang panahon ng kita, ang pagmamay-ari ng paninirahan ay papasa sa iyong mga tagapagmana, at sa gayon ay hindi ka na magkakaroon ng karapatang sumakop at manirahan sa walang residensya sa tirahan. Sa halip, kailangan mong bayaran ang iyong mga heirs fair market rent kung nais mong magpatuloy sa live sa paninirahan o gamitin ito para sa anumang pinalawig na tagal ng panahon. Ngunit, tulad ng nabanggit sa itaas, ang potensyal na sagabal na ito ay maaaring maging isang benepisyo sa pamamagitan ng pagpapahintulot sa iyo na magbigay ng higit sa iyong mga tagapagmana sa isang libreng paraan ng pagbubuwis.

1. Kapag natapos ang natitirang panahon ng kita, maaari mong mawalan ng mga benepisyo sa buwis sa ari-arian. Sa sandaling natapos ang natitirang panahon ng kita, maaaring may mga negatibong epekto sa buwis sa ari-arian, tulad ng nagiging sanhi ng bahay na muling ireserba sa kasalukuyang patas na halaga ng pamilihan para sa mga layunin ng buwis sa real estate at mawala ang anumang mga benepisyo sa buwis sa ari-arian na nauugnay sa pagmamay-ari at pag-aari ng ari-arian ang iyong pangunahing tirahan. Sa Florida, maaaring mawalan ng homestead ang kanilang tahanan para sa proteksyon ng kapitalista at mga layunin ng buwis sa ari-arian maliban kung ang isa o higit pa sa mga tagapagmana ay nagpasiya na gawin ang kanilang pangunahing tirahan.
2. Kung mamatay ka bago natapos ang natitirang panahon ng kita, ang QPRT transaksyon ay ganap na bawiin. Kung mamatay ka bago magtapos ang natitirang panahon ng kita, ang buong transaksyong QPRT ay babawiin at ang halaga ng paninirahan ay isasama sa iyong nabubuwisang ari-arian sa ganap na patas na halaga ng pamilihan sa petsa ng iyong kamatayan. (Ngunit tandaan na ang pagbubuwis sa pagbubuwis sa buhay ng regalo na ginamit kapag nagtatatag ng QPRT ay ganap na naibalik.) Iyan ang dahilan kung bakit ang pag-set up ng isang QPRT ay isang pagsusugal - ang mas mahabang magpasiya mong gawin ang pinanatili na panahon ng kita, mas mababa ang iyong gagawin ang halaga ng pagbibigay ng kakayahang pabuwis na iyong gagawin, ngunit kailangan mong mag-outlain ang natitirang panahon ng kita para magtrabaho ang transaksyon. Sa wakas, kahit na pinili mo ang iyong pinanatili ang yugto ng panahon nang matalino batay sa iyong kasalukuyang kalusugan at inaasahang kalusugan sa hinaharap, ang buhay ay talagang hindi nahuhulaang at maaaring magwawalang-bisa kahit na ang mga pinakamahusay na plano.