Ang mga plano sa pananagutan at ang iyong allowance sa pabahay ay nakakatulong na panatilihin ang mga buwis na kontrolado
Pagdating sa mga buwis, ang mga ministro ay nagtanong sa parehong tanong na halos lahat ng iba ay: "Ano ang maibabawas ko upang makatipid ng pera?" Ngunit si Dr. John Stancil, isang sertipikadong pampublikong accountant na dalubhasa sa paghahanda ng mga pagbalik sa buwis para sa mga klero at mga ministro, ay nagsasabi na hindi ang tamang tanong na itanong.
Sa halip, ang klero ay dapat magtanong kung paano makamit ang kanilang mga posibleng posibleng posibleng posibleng mga sitwasyon sa buwis sa halip na tumuon lamang sa mga pagbawas.
Mayroong ilang mga paglipat, interlocking sangkap pagdating sa paghahanda ng iyong mga buwis kapag ikaw ay sa propesyon na ito. Ang iyong kompensasyon sa package ay nakabuo upang mabawasan ang iyong pananagutan sa buwis?
Ang iyong Travel Allowance
"Ang ilang mga simbahan ay gumamit lamang ng allowance sa paglalakbay, sinasabi ng $ 500 sa isang buwan," Sinabi sa amin ni Stancil. "Kung ang ministro ay hindi kinakailangang i-account sa simbahan para sa pera, na ang $ 500 allowance ay kasama sa kita ng dapat na mabuwisan ng ministro. Dapat nating ibawas ang mga gastos sa paglalakbay bilang isang iba't ibang mga bawas sa Iskedyul A upang balansehin iyon."
Ang mga pagbabawas sa sari-sari sa Iskedyul A ay limitado sa bahagi na lumampas sa 2 porsiyento ng iyong nabagong kita, kaya maaaring hindi ito sa iyong pinakamahusay na interes na gawin ito. Maaari kang maging mas mahusay na pangkalahatang pag-claim sa karaniwang pagbabawas para sa iyong katayuan sa pag-file, na nagtatapos na higit pa sa maraming mga nagbabayad ng buwis.
Bukod dito, ang inuriang pagbawas na ito ay maaari lamang bawasan ang halaga ng iyong kita na napapailalim sa buwis sa kita.
Ang isang ministro ay kailangang magbayad ng sariling-buwis sa sariling trabaho sa halaga ng pagbabayad.
Mayroong isang Mas mahusay na Way
"Buksan ang flat halaga sa isang nananagot na plano sa pagbabayad," iminungkahi ni John. "Baguhin ito mula sa isang travel allowance sa isang propesyonal na allowance gastos. Ngayon ang ministro ay maaaring gastusin ito sa isang bagay maliban sa paglalakbay."
Sa isang nananagot na plano sa pagbabayad, ang ministro ay dapat magbigay ng mga resibo at iba pang mga dokumentasyon sa kongregasyon para sa account para sa kanyang out-of-pocket expenses. Karaniwan, kung ibibigay mo ang iyong mga resibo at gumawa ka ng wastong accounting sa kongregasyon, ang pagbabayad ay nagiging libre sa buwis. Hindi ito idinagdag sa iyong mga sahod o suweldo, at hindi ito napapailalim sa alinman sa buwis sa kita o self-employment tax.
Ang benepisyo dito ay ang ministro ay binabayaran nang buo para sa mga gastusin sa labas ng bulsa. Ang kongregasyon ay maaari pa ring magtakda ng isang limitasyon batay sa badyet nito, ngunit ang $ 500 sa isang buwan ay lalong magiging higit pa kung ang mga buwis ay wala sa daan. Ang isang nananagot na plano ay may ibang bagay din. Pinipilit nito ang ministro-at ang kongregasyon-upang maitala nang wasto ang mga gastos sa ministeryo sa mga resibo. "Kami ay naghahanap ng bahagyang kung paano ang ministro ay bayad na at kung paano siya ay reimbursed," sinabi Stancil.
Ngunit ang mga parehong gastos ay hindi rin maaaring ibawas sa Iskedyul A kung magpasya kang mag-itemize. Iyon ay magiging double-dipping.
Ang iyong Housing Allowance
"Ang isa pang aspeto ng kabayaran ay ang allowance sa pabahay, na kung saan ay napapailalim sa buwis sa sariling pagtatrabaho ngunit hindi ang buwis sa kita. Maaari naming itakda ito sa 100 porsiyento ng suweldo," paliwanag ni Stancil.
"Kung masyadong mataas ang kita ng pabahay, ang dagdag na halaga ay itinuturing na kita na maaaring pabuwisin, ngunit mangyayari pa rin iyon. Kaya ang layunin ay upang itakda ang mataas na halaga ng pabahay at hindi higit pa kaysa sa makatarungang halaga ng pag-upa ng parsonage. Ang allowance sa pabahay ay hindi nakakaapekto sa simbahan sa lahat-ito ay lamang ng allowance sa pabahay o suweldo. Walang pagkakaiba sa buwis sa simbahan, ngunit may pagkakaiba sa buwis sa kliyente. "
May mga patakaran at limitasyon para sa allowance sa pabahay. "Ang limitasyon ay 100 porsiyento ng suweldo. Dapat itong makatwiran, hindi ito maaaring higit sa halaga na aktwal na ginugol sa pabahay, at hindi ito maaaring higit sa patas na rental market. Mga pagbabayad sa mortgage, buwis sa ari-arian, seguro, pangangalaga, regular na paglilinis, at Ang lahat ng mga utility ay maaaring kasama sa allowance sa pabahay-halos anumang bagay na may kaugnayan sa bahay. "
Ang pangunahing benepisyo ng allowance sa pabahay ay na ito ay exempt mula sa federal at estado income tax. "Ang mas maraming pera na maaaring ibalik ng isang ministro sa kanyang allowance sa pabahay, mas maraming pera ang makatatakas sa buwis sa pederal at estado ng kita, subalit ito ay nakabatay sa self-employment tax ," sabi ni Stancil.
Pagsasalita tungkol sa Buwis sa Sariling Panlipunan
Ang mga ministro ay sumasakop sa halip ng isang natatanging posisyon sa code ng buwis pagdating sa buwis sa sariling pagtatrabaho, na kumakatawan sa mga buwis sa Social Security at Medicare. Karaniwan, ang isang empleyado ay magbabayad ng kalahati ng mga buwis na ito at ang kanyang tagapag-empleyo ay tutugma sa halagang iyon. Ngunit kung ang isang ministro ay inordenan, lisensiyado, o kinomisyon, siya ay itinuturing na self-employed para sa mga layunin ng Social Security, kahit na itinuturing na isang empleyado para sa mga layunin ng buwis sa kita.
Ang dual status na ito bilang isang empleyado at bahagyang bilang isang self-employed na indibidwal ay may malaking epekto sa buwis. Tulad ng mga empleyado, nakakakuha ang isang ministro ng isang W-2 na nag-uulat ng kanilang kita. Dapat nilang iulat ang kita na ito sa linya 7 ng Form 1040, tulad ng iba pang sahod. Anumang out-of-bulsa na mga gastusin sa ministeryal na inaangkin nila ay magkakaroon ng sari-saring mga pagbawas sa itemized sa Iskedyul A.
Subalit ang kanilang kita sa W-2 ay napapailalim din sa sariling buwis sa pagtatrabaho, sa pag-aakala na ang kongregasyon ay hindi nag-ambag o nagtatago ng anumang mga buwis sa Social Security o Medicare mula sa mga kita. Iyon ay, binabayaran ng mga ministro ang parehong halves ng Social Security at Medicare, isang pinagsamang 15.3 porsiyento sa ibabaw ng kanilang buwis sa kita sa 2018.
Ang anumang supplemental income ay napupunta sa Iskedyul C, na kinakalkula ang kita sa sariling trabaho. Maaaring ito ang kita mula sa isang ministeryo sa panig tulad ng pagsasagawa ng mga kasalan. Ang dagdag na kita ay napapailalim din sa federal at estado income tax at sa self-employment tax.
Ang Opt-Out Option
Gayunpaman, ang mga ministro ay maaaring mag-opt out sa self-employment tax. "Kailangan nilang mag-opt out sa ikalawang taon kung saan mayroon silang $ 400 o higit pa sa mga kita ng pamahalaan," sabi ni Stancil. "Wala kang anumang mga kita ng pamahalaan hanggang sa ikaw ay ordained o lisensyado. Ito ay kapag ikaw ay ordained o lisensyado na ang dalawang taon na window ay bubukas."
Ang isang salita ng pag-iingat dito: Ang mga ministro ay maaaring mag-opt out sa Social Security at Medicare dahil sa isang pagtutol sa pagtanggap ng pampublikong seguro kaugnay sa mga kita ng pamahalaan. Ang nais lamang upang maiwasan ang pagbabayad ng self-employment tax ay hindi sapat na dahilan.
Ang mga ministro ay nag-aapela nang maaga sa kanilang mga karera dahil sa dalawang taon na bintana para sa paggawa nito, at maraming naghihinagpis sa desisyon. Ang iyong mga kita sa ministeryo ay hindi mabibilang sa hinaharap na mga benepisyo ng Social Security at Medicare kung ikaw ay hindi sumali. Ang mga ministro ay maaaring tumanggap ng mas kaunti sa paraan ng mga benepisyo ng pagreretiro o kapansanan mula sa Social Security, at maaaring hindi sila makakuha ng sapat na mga kredito sa Social Security sa kurso ng kanilang mga karera upang maging karapat-dapat para sa mga benepisyong ito.
Pagpaplano para sa Pagreretiro
Ngunit hindi lahat ay nawala. "Ang sekular na trabaho ay kumikita ng mga kredito sa Social Security," sabi ni Stancil. "Ito ay isang paraan upang makatulong na magbigay para sa iyong pagreretiro." Ang pagkuha ng isang panig na trabaho-tulad ng pagtuturo sa isang kolehiyo o part-time na opisina ng trabaho-ay gumagawa ng kita ng sahod na napapailalim sa mga buwis sa Social Security at Medicare kahit na nag-opt out ka sa mga buwis na ito para sa iyong mga kita sa ministeryo. Tinutulungan nito ang ministro na maipon ang taunang mga kredito sa Social Security patungo sa pagreretiro sa hinaharap at sa mga benepisyo sa kapansanan.
Ang paglalagay ng pera sa IRA o plano sa pagreretiro ay isang pangunahing taktika sa pagpaplano ng pananalapi, masyadong, lalo na para sa mga ministro na nagpasyang sumali sa Social Security. Karamihan sa mga iglesia ay nababahala sa kanilang mga plano sa pagreretiro, ngunit ang mga ministro ay maaari ring mag-save ng mga dolyar ng pagreretiro sa pamamagitan ng deduwensiyang tax na Traditional Tradisyonal o isang hindi-deductible-ngunit-posibleng-tax-free Roth IRA . Kung mayroon silang karagdagang kita sa Iskedyul C, maaari silang maging karapat-dapat para sa isang SEP-IRA.
Dapat ding isipin ng mga ministro ang pagbili ng bahay bilang bahagi ng kanilang mga layunin sa pagreretiro. Kung ang ministro ay nakatira sa isang parsonage na ibinigay ng kanilang simbahan, "hinihikayat ko sila na gumawa ng ilang mga plano sa pabahay para sa kapag sila ay nagretiro.
Isang Checklist sa Pagpaplano ng Buwis para sa Clergy
- Ang iyong allowance sa pabahay ay dapat na maitakda nang maaga ng kongregasyon at ang halaga ay maaari lamang tumaas na prospektibo.
- Makipag-negosasyon kung paano maglaan ng anumang mga pagtaas sa pagitan ng suweldo at ang iyong allowance sa pabahay.
- I-save ang iyong mga resibo at iba pang dokumentasyon na sumusuporta sa mga gastusin sa labas ng bulsa sa ministeryo.
- Mag-set up ng isang nananagot na plano sa pag-iimbak kung kasalukuyang mayroon kang hindi nananagot na plano.
- Magpasya kung mag-opt out sa Social Security sa mga kita ng ministeryo sa loob ng dalawang taon ng pagiging ordained o lisensyado.
- I-save para sa pagreretiro.
- Bumili ng bahay, lalo na kung nakatira ka sa isang parsonage na ibinigay ng kongregasyon.
- Panatilihin ang isang kopya ng Form 4361 kung mag-opt out ka sa self-employment tax. Gusto mo ng kopya na minarkahan bilang inaprubahan ng IRS. Itago ito sa iyong mga permanenteng talaan at gumawa ng isang kopya upang ibigay sa iyong accountant.
Pinagmulan: Si Dr John Stancil ay isang sertipikadong pampublikong accountant sa pribadong pagsasanay sa Lakeland, Florida. Dalubhasa niya sa paghahanda ng mga pagbalik ng buwis para sa mga ministro at klero. Inilunsad niya ang ChurchTaxSolutions.com upang matulungan ang mga samahan ng simbahan at non-profit na maunawaan ang kanilang mga responsibilidad sa buwis.