Pag-unawa sa mga Pagbubuwis sa Buhay at Taunang Regalo
Ang Taunang Pagbubuwis sa Pagbubuwis sa Taunang
Ang lifetime exemption mula sa pagbabayad ng gift tax ay intersects sa isa pang taunang exemption. Ang taunang exemption ay nagbibigay-daan sa iyo upang gumawa ng mga regalo na hanggang sa $ 14,000 bawat taon bawat tao na walang buwis sa 2017. Ang mga regalo na ito ay hindi mabibilang laban sa iyong $ 5.49 milyon na pagbubukod ng buhay. Ang pagbubukod ng buhay lamang ay kicks kapag lumampas ka sa halagang ito.
Sa teknikal, kailangan mong mag-ulat ng mga regalo sa paglipas ng taunang pagbubukod na ito sa IRS sa Form 709, Pagbabalik sa Buwis sa Regalong Regalo (at Pagbuo ng Pagbukas) ng Estados Unidos . Itinatala nito ang labis na pananagutan. Sa huli, sa pagtatapos ng iyong buhay kapag ang iyong ari-arian ay nag-aayos, ang lahat ng mga overage ay idinagdag at inilalapat sa pagkalipol ng buhay. Kung ang iyong mga regalo ay lumampas sa pagbubukod ng buhay, ang naaangkop na rate ng buwis ay umaabot sa isang 40 porsiyento ng pagbubuklod para sa mga estadong halaga na ito ng 2017.
Ang Exemption ay isang "Pinag-isang" Credit
Ngayon dito kung saan ito ay nakakakuha ng isang maliit na nakakalito. Ang Internal Revenue Service ay magkakasama sa lahat ng mga regalo na iyong ginagawa sa panahon ng iyong buhay na may mga regalo na ginagawa mo bilang mga bequest mula sa iyong ari-arian kapag namatay ka.
Samakatuwid, ang buwis sa regalo at ang buwis sa ari-arian ay nagbabahagi ng parehong $ 5.49 milyon na pagkalibre sa ilalim ng payong ng isang bagay na tinatawag na pinag-isang credit ng buwis. Kung lumampas ka sa iyong taunang mga exemptions sa tune ng $ 1 milyon sa panahon ng iyong buhay, magkakaroon ka lamang ng $ 4.49 milyon na natitira upang tirahan ang iyong ari-arian mula sa mga buwis sa ari-arian kapag namatay ka.
Ang halaga ng iyong mga regalo sa buhay ay una ang exemption ng buhay, pagkatapos ang anumang exemption na naiwan ay inilalapat sa iyong ari-arian.
Siyempre, $ 5.49 milyon ay maraming pera, at 0.2 porsiyento lamang ng mga Amerikano ang may utang sa IRS ng anumang mga buwis sa ari-arian noong 2013, ayon sa ulat ng gobyerno ng 2015. Gumagana ito sa isa lamang sa bawat 500 na namatay na mamamayan.
Isang Halimbawa ng Buwis sa Regalong
Kung ang isang ama ay gumagawa ng isang minsanang regalo na $ 114,000 sa kanyang anak para sa pagbili ng isang bahay, $ 14,000 ng kaloob na iyon ay libre at malinaw sa federal tax na regalo. Ang natitirang $ 100,000 ay isang pagbibinyag na regalo at ilalapat sa kanyang buhay na exemption.
Ngunit kung bibigyan ng ama ang kanyang anak ng $ 14,000 noong Disyembre, binigyan siya ng karagdagang $ 100,000 noong Enero, ang regalo ng Disyembre ay libre at malinaw at $ 86,000 lang sa kasunod na $ 100,000 bilang laban sa kanyang pagbubukod ng buhay - $ 100,000 na mas mababa ang taunang $ 14,000 na pagbubukod. Tandaan, ang taunang pagkalibre ng regalo ay bawat tao kada taon. Maaari mong bigyan ito magkano ang layo sa isang tao sa bawat isang taon at hindi kailanman isawsaw sa iyong lifetime exemption. Kung ang ama ay hindi nais na magbayad ng buwis sa regalo sa $ 86,000 sa taon na ang kaloob ay ginawa, maaari niyang bawasan ang kanyang tax exemption ng lifetime gift sa pamamagitan ng halagang ito.
Sa kabila ng kanyang makabuluhang kabutihang-loob, magkakaroon pa rin si Tatay ng humigit-kumulang na $ 5.4 milyon ng pinag-isang credit ng buwis na natitira upang tirahan ang kanyang ari-arian.
Hindi lahat ng mga Regalo ay mabubuwis
Ang isa pang mahalagang konsiderasyon ay hindi lahat ng mga regalo ay maaaring pabuwisin. Maaaring binayaran ni Tatay ang mga bayarin sa pagtuturo ng kanyang anak o mga gastusin sa medikal sa anumang halaga nang hindi nagdudulot ng buwis ng regalo , kung ibinigay niya ang pera nang direkta sa institusyong pag-aaral o sa pasilidad ng medikal, hindi sa kanyang anak.
Panibagong Pagdaragdag ng Pansamantalang
Ang mga exemptions ay dagdagan pana-panahon, masyadong, upang makasabay sa pagpintog. Ang 2017 lifetime exemption ay nadagdagan mula $ 5.45 milyon sa 2016, bagaman ang taunang exemption ay natigil sa $ 14,000 mula noong 2013.
Ang pangunahin ay ang malaking karamihan sa atin ay maaaring magbigay sa nilalaman ng ating puso na walang mga isyu sa buwis na mag-alala.