Tax at Other Consequences of Inheriting a POD Account
TANDAAN: Ang mga batas ng estado ay madalas na nagbabago at ang sumusunod na impormasyon ay hindi maaaring sumalamin sa mga kamakailang pagbabago sa mga batas. Para sa kasalukuyang buwis o legal na payo, mangyaring sumangguni sa isang accountant o isang abogado dahil ang impormasyon na nilalaman sa artikulong ito ay hindi buwis o legal na payo at hindi kapalit ng buwis o legal na payo.
Kung ang iyong mahal sa buhay ay namatay at ikaw ang benepisyaryo ng kanilang mababayaran sa account ng kamatayan (POD) , sa pangkalahatan maaari mong ma-access ang pera sa account sa pamamagitan lamang ng pagtatanghal ng orihinal na sertipiko ng kamatayan ng may-ari ng account sa bangko kung saan ang account ay gaganapin.
Gayunpaman, bago mo kolektahin ang pera (o, mas masahol pa, gastusin ito), kailangan mong malaman ang lahat ng buwis at iba pang mga kahihinatnan ng pagmamana ng isang POD account.
Mga Resulta ng Buwis sa Kita ng Pag-aari ng POD Account
Bilang benepisyaryo ng POD account , sa pangkalahatan, ang petsa ng halaga ng kamatayan ng POD account ay hindi isasama sa iyong nabubuwisang kita. Gayunpaman, ang anumang kita na nakuha ng POD account bago ang petsa ng petsa ng pagkamatay ng may-ari ng account ay kailangang maulat sa huling federal income tax return ng may-ari ng account (tingnan ang IRS Form 1040 ) at anumang nalalapat na huling kita ng kita ng tax return at kita na kinita sa pagitan ng petsa ng kamatayan at ang petsa na kinuha mo sa pagmamay-ari ng account ay kailangang ma-ulat sa federal estate owner's account ng tax return income (tingnan ang IRS Form 1041 ) at anumang naaangkop na estado sa kita ng tax return.
Mga Pagkakasakit sa Buwis ng Estate at Inheritance ng Pag-aari ng isang POD Account
Kung ang ari-arian ng may-ari ng account ay sumasailalim sa mga buwis sa pederal na ari-arian (sa 2014 , ang gross estate ay dapat lumagpas sa $ 5.34 milyon upang sumailalim sa mga buwis sa pederal na ari-arian ) o mga buwis sa estado ng ari-arian o mga buwis sa pamana at ang may-ari ng account ay may Huling Wakas at Tipan o Ang Revocable Living Trust , pagkatapos ay ang mga tadhana na nakapaloob sa kalooban o pinagkakatiwalaan ay magdikta kung kailangan o hindi kayo ay kailangang mag-ambag sa pagbabayad ng estate o inheritance bill.
Sa kabilang banda, kung ang ari-arian ng may-ari ng account ay napapailalim sa mga buwis sa pederal na ari-arian o mga buwis sa ari-arian ng estado o mga buwis sa pamana at ang may-ari ng account ay walang kalooban o pinagkakatiwalaan, pagkatapos ay ang mga batas ng estado kung saan namatay ang may-ari ng account ay magdidikta kung o hindi ka kinakailangang mag-ambag sa pagbabayad ng buwis sa ari-arian o paniningil sa buwis sa mana.
Magkabayad Ka ba ng Anuman sa Mga Natitirang Bayad ng May-ari ng Account?
Ang isang pangkaraniwang katanungan na nagmumula kapag ang may-ari ng isang POD account ay namatay dahil sa isang malaking halaga ng credit card o iba pang mga utang tulad ng mga medikal na perang papel o isang mortgage ay kung ang POD beneficiaries ay kinakailangan na gamitin ang alinman sa POD pera upang bayaran ang natitirang utang. Sa pangkalahatan, ang sagot sa tanong na ito ay nakasalalay sa kung ang benepisyaryo ay isang guarantor ng utang (tulad ng isang co-signor sa isang credit card o mortgage) pati na rin ang naaangkop na batas ng estado. Sa ilang mga estado kung ang mga benepisyaryo ng POD ay hindi mga guarantor o co-signor ng utang, ang beneficiary ay maaaring magkaroon ng agarang access sa POD account, habang sa ibang mga estado ang bawat beneficiary ng POD ay maaaring mag-sign ng isang affidavit na nagkukumpirma na ang POD Ang may-ari ng account ay walang anumang utang bago ang pagkolekta ng pera na natitira sa POD account.