Kontribusyon at iba pang Mga Pambihirang Limitasyon
Isa sa mga pinakamakapangyarihang sasakyan sa pagtitipid sa kolehiyo ay ang 529 na plano sa pagtitipid sa kolehiyo .
Ang iyong pera ay lumalaki sa tax-free sa mga programang iyon hangga't sinusunod mo ang lahat ng may-katuturang mga batas sa buwis, at pinapayagan ka nitong gumawa ng mga makabuluhang kontribusyon. Walang maximum na taunang 529 na limitasyon sa kontribusyon, ngunit may iba pang mga kadahilanan na dapat tandaan habang nagpasya kang magkano upang i-save sa isang 529.
Mga Limitasyon sa Maximum na Kontribusyon
Ang IRS ay hindi nagtatakda ng mga limitasyon kung magkano ang maaari mong kontribusyon sa isang 529 na plano. Bilang mga programa na inisponsor ng estado, ang bawat estado ay nagtatakda ng mga limitasyon kung magkano ang maipon mo. Sa kabutihang palad para sa karamihan sa mga tagabangko, ang mga pinakamataas na limitasyon ay ang hindi bababa sa iyong mga alalahanin - karamihan sa mga tao ay hindi kailanman lalapit. Ngunit kung ikaw ay sapat na mapalad na magkaroon ng mga makabuluhang asset na magagamit, ito ay nagkakahalaga ng pagsuri sa iyong estado (o ang estado na nagho-host ng iyong 529 mga account, kung iba).
Tinatakda ng mga estado ang kabuuang balanse ng account (hindi taunang mga kontribusyon) sa kabuuang inaasahang halaga ng mas mataas na edukasyon sa mga karapat-dapat na institusyon. Maaaring kabilang sa mga gastos ang:
- Tuition and fees
- Room at board
- Mga aklat-aralin
- Mga computer na ginagamit para sa paaralan
- Graduate school (para sa isa pang round ng gastos sa itaas)
Ang mga gastos ay maaaring magdagdag ng up, kaya ang pinakamataas na limitasyon ay naaayon na mataas. Halimbawa, sa New York, maaari kang gumawa ng mga kontribusyon hanggang ang benepisyaryo ay may $ 375,000 sa mga ari-arian ng New York 529.
Pagkatapos nito, ang account ay maaaring patuloy na lumago (sa pamamagitan ng kita ng kita , halimbawa), ngunit hindi pinapayagan ang mga bagong kontribusyon maliban kung ang limitasyon ay nakataas. May iba pang mga limitasyon ang iba pang mga estado. Nagtatakda ang California ng maximum sa $ 475,000, at pinapayagan ng Michigan ang hanggang $ 500,000.
Upang mahanap ang maximum na pinapayagang halaga sa anumang estado, kumuha ng isang kasalukuyang kopya ng buklet na pagbubunyag ng estado na iyon. Ang mga numerong iyon ay nagbabago paminsan-minsan, kaya palaging tiyakin ang iyong sarili bago gumawa ka ng anumang desisyon tungkol sa iyong pera. Tandaan na ang pinakamataas na limitasyon ay isa lamang sa maraming mga kadahilanan na dapat matukoy kung aling 529 na programa ang iyong ginagamit. Lalo na kung ang iyong estado sa bahay ay nag-aalok ng mga benepisyo sa buwis para sa paggawa ng mga kontribusyon, kailangan mong suriin ang mga kalamangan at kahinaan ng pag-alis ng estado at pagbibigay ng isang pagbabawas.
Mga Isyu sa Buwis ng Regalo
Maaari kang makatipid ng maraming pera sa isang 529 na plano, ngunit maaaring may mga komplikasyon kung mabilis kang magdagdag ng mga pondo.
Nililimitahan ng " buwis sa regalo " kung magkano ang maaari mong ibigay sa ibang tao bago makilahok ang IRS. Ang mga asawa na parehong mga mamamayan ng US ay maaaring magbigay sa bawat isa ng walang limitasyong halaga, ngunit nagbabago ang mga bagay kapag nagsimula kang gumawa ng mga kontribusyon sa isang 529 na plano para sa isang bata, apo, o ibang indibidwal. Ang mga kontribusyon ay maaaring ituring na mga regalo, at ang mga kaloob na iyon ay maaaring makaapekto sa iyong mga buwis sa kasalukuyan o sa hinaharap.
Taunang pagbubukod: Ang mga indibidwal ay pinahihintulutang magbigay ng isang tiyak na halaga bawat taon bago magpalitaw ng mga isyu sa buwis sa regalo. Ang halagang iyon, na kilala bilang taunang pagbubukod ay $ 14,000 sa 2017 (bagaman 529 na mga plano ay nagtatamasa ng natatanging mga benepisyo na inilarawan sa ibaba). Ang halaga na iyon ay nalalapat sa indibidwal na paggawa ng regalo - hindi ang tatanggap - kaya ang isang mag-asawang mag-asawa na nag-file ng isang pinagsamang pagbabalik ng buwis ay maaaring magbigay ng hanggang $ 28,000 na walang nagpapalitaw na mga isyu sa buwis sa regalo. Halimbawa, ipagpalagay na nais ng mag-asawa na mag-ambag hangga't posible sa 529 account ng kanilang anak na walang implikasyon sa buwis sa regalo. Ang bawat asawa (kumikilos bilang isang indibidwal) ay maaaring magbigay ng hanggang $ 14,000.
Nagbibigay ng higit sa maximum? Libre ka sa regalo na higit sa $ 14,000 sa parehong tao sa isang taon. Gayunpaman, kakailanganin mong i-ulat ang regalo sa IRS sa Form 709, na hindi masama sa tunog nito.
Hindi mo kinakailangang magbayad ng buwis sa regalo - maaari itong mag-aplay sa iyong pagbubukod ng buhay.
Limang taong halalan: Para sa 529 na kontribusyon, ang IRS ay nagpapahintulot sa iyo na gumawa ng limang taon na halaga ng mga kontribusyon nang sabay-sabay - na may potensyal na maiwasan ang mga kahihinatnan sa buwis sa regalo. Ang isang indibidwal ay maaaring magbigay ng $ 70,000 (o $ 140,000 para sa isang mag-asawa) sa 529 na benepisyaryo sa isang lump sum, ngunit kakailanganin mong gamitin ang Form 709 upang kunin ang limang taon na halalan. Iyan ay isang malakas na paraan upang tumalon-magsimula ng isang plano sa pagtitipid. Gayunpaman, ang mga panuntunan ay maaaring maging kumplikado, at madaling aksidenteng "mag-overlap" ng mga regalo at magbigay ng masyadong maraming. Ginagamit mo ang mga susunod na limang taon na halaga ng mga pagbubukod, kaya ang mga karagdagang regalo sa mga taong iyon ay maaaring may mga kahihinatnan sa buwis. Gayundin, kung ang indibidwal na gumawa ng kontribusyon ay namatay sa loob ng 5 taon na iyon, maaaring kailanganin ng kanilang ari-arian na mabilang ang isang bahagi ng kontribusyon para sa mga layunin ng buwis sa ari-arian (kilala bilang "mahuling muli").
Mga pagbabayad na direktang: Kung ikaw ay gumawa ng mga pagbabayad nang direkta sa isang mas mataas na institusyong pang-edukasyon para sa mga gastos sa pag-aaral, ang mga pagbabayad na ito ay karaniwang hindi napapailalim sa mga buwis sa regalo Iyon ay hindi gaanong tulong kung ikaw ay socking ang pera para sa isang bagong panganak, ngunit maaari itong maging kapaki-pakinabang para sa mga magulang o grandparents pagtulong habang ang isang bata ay nasa paaralan. Ang diskarte na ito ay hindi perpekto - kapaki-pakinabang ito para sa mga pagbabayad sa pagtuturo lamang. Ang pera para sa kuwarto at board o iba pang gastusin ay maaaring ituring bilang isang regalo. Gayundin, maaaring makaapekto ito sa kakayahang mag-aaral na makakuha ng tulong pinansiyal.
Limitasyon sa Mga Pagbawas
Ang isa pang limitasyon na dapat malaman ay ang lawak kung saan nakakuha ka ng mga benepisyo sa buwis sa kasalukuyang taon. Sa ilang mga estado, maaari kang maging karapat-dapat para sa pagbabawas ng buwis sa kita ng estado kung nag-ambag ka sa 529 na plano ng iyong home state. Ang mga pagbabawas ng buwis ng estado ay kadalasan ay hindi mapagbigay tulad ng pagbabawas ng mga buwis sa pederal na kita, ngunit ang bawat dolyar ay binibilang kapag nagpapalaki ka ng isang bata at nagpaplano para sa hinaharap.
Ang pangunahing layunin ng isang 529 account ay marahil upang bumuo ng mga asset para sa mga gastos sa hinaharap (hindi makakuha ng isang buwis sa estado pagbawas), kaya hindi mo maaaring pag-aalaga kung ano ang mga limitasyon. Gayunpaman, ito ay palaging mabuti upang malaman kung magkano ang maaari mong makinabang mula sa paggawa ng mga kontribusyon - at hindi mo nais na i-claim ang isang pagbawas na hindi ka pinapayagang i-claim.
Halimbawa, ang mga nagbabayad ng buwis ng Estado ng New York na gumagamit ng isang plano ng New York 529 ay maaaring mabawasan ng hanggang $ 5,000 (o $ 10,000 para sa mga mag-asawa na magkasamang nagtatrabaho) sa kanilang mga buwis sa estado ng pagbabayad . Doble ang mga halagang iyon ng Illinois (ang isang mag-asawa ay maaaring mabawas ng hanggang $ 20,000), at pinahihintulutan ka ng ilang mga estado na ibawas ang buong halaga ng iyong mga kontribusyon. Upang palalimin ang mga bagay na higit pa, ang ilang mga estado ay nakabatay sa limitasyon sa nagbabayad ng buwis na nag-aangkin sa pagbabawas, habang ang iba ay naglalapat ng mga hiwalay na limitasyon para sa bawat benepisyaryo (na nag-aambag sa maramihang mga benepisyaryo ay maaaring magbigay ng mas mataas na kabuuang pagbawas).
Ang mga kontribusyon sa isang 529 ay hindi maaaring maging kuwalipikado sa pagbawas ng buwis sa pederal na kita, ngunit hindi iyon sinasabi na walang mga pederal na benepisyo. Ang mga kita sa loob ng isang 529 ay hindi binabayaran taun-taon, at ang lahat ng mga kita ay posibleng makalabas ng buwis kung ginagamit mo ang pera para sa mga kuwalipikadong gastos sa mas mataas na edukasyon. Siyempre, kung hindi mo ginagamit ang mga pondo para sa mga kuwalipikadong gastusin, ikaw ay nagbabanta sa pagbabayad ng mga buwis sa kita at mga buwis sa parusa sa kita.
Mahalagang impormasyon
Ang pahinang ito ay nag-aalok ng isang pangkalahatang pangkalahatang-ideya ng mga komplikadong mga paksa sa buwis at mga programa na pinapatakbo ng estado - ngunit hindi ito kapalit ng propesyonal na payo. Bago ka gumawa ng malalaking desisyon o kumilos sa iyong pera, mangyaring kumunsulta sa isang lokal na tagapayo sa buwis at isang tagaplano ng pananalapi na pamilyar sa mga patakaran sa iyong estado. Ang impormasyon sa pahinang ito ay maaaring hindi tumpak o maaaring hindi nalalapat sa iyong mga indibidwal na pangyayari. Ito ay palaging mas mahusay na upang maiwasan ang mga problema bago sila mangyari (sa pamamagitan ng pagkonsulta sa isang dalubhasa) kaysa upang ayusin ang mga ito. Ang impormasyong nakapaloob sa artikulong ito ay hindi buwis o legal na payo at hindi kapalit ng buwis o legal na payo.