Ano ang hinihintay ng FBO?
Isang FBO Trust
Ang terminong FBO ay kadalasang ginagamit kapag ang isang buhay na tiwala ay pinangalanan bilang benepisyaryo ng isang patakaran sa seguro sa buhay. Maaari mong mapansin ang isang pagpapahalatang tulad nito bilang pagtatalaga ng benepisyaryo ng patakaran:
"Jane Smith Living Trust UAD 02/17/17 FBO Jake and Joe Smith."
Gumagana ang pagsasalin tulad ng ganito: Gumawa si Jane Smith ng isang buhay na tiwala sa ilalim ng isang kasunduan na may petsang Pebrero 17, 2017, upang magkaroon ng patakaran sa seguro sa buhay at mangolekta ng mga nalikom na nalikom nito.
Ang tiwala ay para sa kapakinabangan ng kanyang mga anak, sina Jake at Joe Smith, na magmana ng mga benepisyo ng kamatayan sa patakaran kapag siya ay namatay. Ang pagtatalaga ng FBO ay epektibong nagtatatag sa layunin ng pamumuhay na tiwala. Si Jake at Joe ang mga pangunahing nakikinabang sa pinagkakatiwalaan.
Iba pang mga FBO Designations
Ang isang FBO pagtatalaga ay maaaring lumitaw sa anumang account o asset na nagdadala ng isang pagtanggap ng benepisyaryo - ang term ay hindi nakalaan para sa mga buhay na pinagkakatiwalaan. Narito ang ilang mga halimbawa.
- Nais ni Jane Smith na ilabas ang kanyang 401 (k) sa kanyang IRA . Ginagawa niya ang lahat ng tamang kaayusan at tumatanggap ng tseke mula sa administrator ng 401 (k) plan para sa balanse ng kanyang account. Ang tseke ay katulad ng gagawin sa administrator ng plano ng IRA sa notasyon, "FBO Jane Smith." Ang mga pondo ay nakadirekta sa bagong account at para sa benepisyo ni Jane. Kung ang tseke ay ginawa sa Jane, maaaring ito ay binibilang bilang isang pamamahagi ng 401 (k) na nagdudulot ng mga buwis at mga parusa kung hindi niya ito ideposito nang diretso sa isa pang account sa pagreretiro sa loob ng isang limitadong panahon.
- Ang mga bata ay hindi maaaring legal na humawak ng kanilang sariling pera o ari-arian, kaya ang isang FBO pagtatalaga ay minsan din lumitaw sa mga tseke o iba pang mga instrumento sa pananalapi na nagtutulak ng mga pondo sa kanila. Kung ang isang menor ay dapat magmana ng $ 50,000 mula sa ari-arian ng isang kamag-anak, ang tseke ay maaaring basahin ang "FBO Sally Smith" pagkatapos ng pangalan ng ina ni Sally bilang ang nagbabayad o, kung namatay ang mga magulang, ang pangalan ng conservator o trustee na namamahala sa ari ng ari-arian at pera hanggang sa maabot niya ang edad ng karamihan. Maaaring ito rin ang kaso kung ang benepisyaryo ng mga pondo ay may kakulangan sa pag-iisip o kung hindi man ay hindi maaaring pangasiwaan ang kanyang sariling mga gawain upang ang isang tao ay hinirang na gawin ito para sa kanya.
- Ang isang FBO pagtatalaga ay maaari ring lumitaw sa isang elektronikong paglilipat ng mga pondo sa isang bangko. Ang tseke ay maaaring gawin sa bangko ngunit agad na maililipat sa isang tinukoy na account ng benepisyaryo.
- Maaaring lumitaw din ang pagtatalaga kung nagpapadala ka ng pera sa isang pinangalanang kawanggawa upang taasan ang pera para sa isang partikular na dahilan, tulad ng sa "Ang FBO Hospice Fund Jane Smith."
TANDAAN: Ang mga batas ay maaaring magbago nang pana-panahon at ang impormasyon sa itaas ay maaaring hindi sumasalamin sa pinakahuling pagbabago. Mangyaring kumonsulta sa isang abugado o tagapayo sa pananalapi para sa pinaka-pinapanigan na payo kung isinasaalang-alang mo ang pagbibigay ng benepisyo sa FBO sa anumang account. Ang impormasyong nakapaloob sa artikulong ito ay hindi inilaan bilang legal na payo at hindi ito kapalit ng legal na payo.