Pana-panahong Pamamahagi mula sa isang Pensyon o Planong Annuity
Ang mga periodikong pamamahagi mula sa isang pensiyon o annuity plan ay napapailalim sa pag-iingat gamit ang parehong pamamaraan bilang sahod kita, sa pamamagitan ng paggamit ng mga paghihigpit na allowance upang matukoy ang antas ng buwis upang mapigil.
Ipinaaalam mo sa administrator ng iyong plano sa pagreretiro ng iyong mga hindi pinahihintulutang allowance gamit ang Form W-4P. Puwede ring piliin ng mga tao na huwag magkaroon ng anumang buwis na inheld sa pana-panahong mga distribusyon sa pamamagitan ng pagsuri sa kahon 1 sa Form W-4P.
Sa Publikasyon 575, sinasabi ng IRS , "Kung hindi mo pipiliin ang pag-iingat, ang iyong annuity o katulad na mga pana-panahong pagbabayad (maliban sa mga karapat-dapat na distribusyon ng rollover) ay ituturing na tulad ng sahod para sa mga layuning panghawakan. Ang mga periodic payment ay mga halaga na binabayaran sa mga regular na agwat (tulad ng lingguhan, buwan o taon) para sa isang panahon na mas malaki kaysa sa isang taon (tulad ng sa loob ng 15 taon o para sa buhay) Dapat mong bigyan ang nagbabayad ng isang nakumpletong sertipikong may-hawak (Form W-4P o katulad na form na ibinigay ng nagbabayad). hindi mo gagawin, ang buwis ay mapigilan na kung ikaw ay may asawa at nag-aangkin ng tatlong hindi pinahihintulutang allowance. "
Nonperiodic Distributions mula sa Individual Retirement Accounts
Ang mga di-regular na pamamahagi mula sa mga indibidwal na mga account sa pagreretiro at mga annuity ay napapailalim sa paghawak para sa federal income tax sa flat rate na 10%.
Ang mga di-wastong pamamahagi ay anumang mga distribusyon na hindi paulit-ulit na pana-panahon, tulad ng isang beses na pamamahagi. Sa Publikasyon 575, sinasabi ng IRS, "Maliban kung pipiliin mo ang hindi pagbabawal, ang rate ng withholding para sa isang hindi regular na pamamahagi (isang pagbabayad na iba sa isang pana-panahong pagbabayad) na hindi isang karapat-dapat na pamamahagi ng rollover ay 10% ng pamamahagi.
Maaari mo ring hilingin sa nagbabayad na i-hold ang karagdagang halaga gamit ang Form W-4P. "
Sa partikular, tungkol sa mga indibidwal na mga account sa pagreretiro, ang IRS ay nagsasaad sa Publication 590, "Ang buwis sa pederal na kita ay hindi pinahihintulutan mula sa mga pamamahagi mula sa mga tradisyunal na IRA maliban kung pinili mong huwag magkaroon ng buwis na hindi pinigil."
Nonperiodic Distributions Mula sa Pagreretiro ng isang Employer Plan
Ang mga di-regular na pamamahagi mula sa plano ng pagreretiro ng tagapag-empleyo (tulad ng 401 (k) o 403 (b) na mga plano) ay mapapailalim sa paghawak ng federal income tax sa isang flat rate na 20%. Ang mga di-regular na distribusyon mula sa isang plano ng tagapag-empleyo ay kinabibilangan ng mga distribusyon ng lump sum, kabilang ang mga pamamahagi na maaaring mamaya sa ibang plano. Gayunpaman, kung ang pamamahagi ay pinagsama nang direkta sa isa pang plano sa pagreretiro sa isang trustee-to-trustee transfer, pagkatapos ay hindi kinakailangang buwisan ang buwis.
Pag-iingat sa Mga Benepisyo sa Social Security
Maaaring piliin ng mga nagbabayad ng buwis na magkaroon ng federal income tax na bawas sa kanilang mga benepisyo sa Social Security . Ang pederal na buwis sa kita ay maaaring bawiin sa isang rate ng 7%, 10%, 15%, o 25%. Gamitin ang Form W-4V (PDF) upang ipaalam sa Social Security Administration kung magkano ang buwis na nais mong ipagpaliban.