Ang mga plano sa pagreretiro ay mahusay para sa mga self-employed.
Mayroong ilang mga uri ng mga plano sa pagreretiro na magagamit upang pumili mula sa kung ikaw ay self-employed. Ang tama ay depende sa kung magkano ang nais mong mag-ambag, at kung mayroon ka o planong magkaroon ng mga empleyado. Ang apat na plano sa pagreretiro na nakalista sa ibaba ay ang pinaka-malawak na ginamit na mga plano sa pagreretiro para sa mga taong nagtatrabaho sa sarili.
1. SEP - Planong Pensiyon sa Sarili sa Sarili
Ang SEP, o Self-Employed Pension Plan, ay isang mahusay na plano sa pagreretiro kung wala kang mga empleyado.
Ang mga papeles para buksan ang ganitong uri ng plano ay minimal. Ang karamihan sa mga kumpanya ng pamumuhunan, brokerage firms, at malalaking bangko ay nag-aalok ng isang bersyon ng SEP para sa mga maliliit na may-ari ng negosyo.
Pinakamataas na kontribusyon: mas mababa sa 25% ng kinita na kita o $ 54,000 sa 2017. (Ito ay $ 53,000 sa 2015 at 2016.)
Mga kinakailangang kontribusyon: Wala. Kung mayroon kang mga empleyado at sila ay karapat-dapat ikaw ay kinakailangang mag-ambag sa parehong porsyento ng kanilang kontribusyon sa kanilang SEP account, bilang porsyento ng iyong kabayaran na iyong iniambag sa iyong SEP account.
Kung makakakuha ka ng mga empleyado sa ibang pagkakataon magkakaroon ka ng kontribusyon para sa kanila kung sila:
- Nagtrabaho para sa iyo 3 ng nakalipas na 5 taon
- Kumita ng higit sa $ 600 sa isang taon sa 2015, 2016 at 2017 ($ 550 sa isang taon sa 2014)
- May edad na 21 o higit pa
Matuto nang higit pa mula sa IRS sa Mga FAQ sa Pagreretiro Plan Tungkol sa SEP.
2. Indibidwal (k) Sa Pagbabahagi ng Kita
Ang Indibidwal na (k) na plano ay isang pinasimple na bersyon ng isang tradisyunal na 401 (k) na plano.
Ito ay isang plano sa pagreretiro na dinisenyo para lamang sa mga self-employed na walang mga empleyado na nangangahulugang ito ay mahusay para sa mga negosyo na may isang may-ari lamang o empleyado, o para sa mga negosyo kung saan ang isang mag-asawa ay ang tanging may-ari / empleyado.
Ang planong ito ay nagbibigay-daan sa dalawang uri ng mga kontribusyon: isang suweldo deferral na kontribusyon at isang kontribusyon sa pagbabahagi ng kita.
Sa suweldo ng pag-alis ng bahagi ng kontribusyon, ang ilang mga plano ay nagbibigay sa iyo ng pagpili ng paggawa ng isang tradisyonal, kontribusyong mababawas sa buwis, o sa pag-set up ng isang plano na nagpapahintulot sa kontribusyon ng Roth (pagkatapos-buwis). Ang suweldo ng pagwawasto bahagi ng kontribusyon ay dapat gawin sa pamamagitan ng mga ika-15 ng Enero ng taon kasunod ng taon ng kalendaryo ang kontribusyon ay para sa.
Ang bahagi ng kita sa pagbabahagi ng kontribusyon ay maaaring hanggang sa 25% ng kita na kita (netong kita pagkatapos ng mga gastusin sa negosyo). Hindi ito maaaring kalkulahin hanggang sa matapos ang taon at ang ibang mga kalkulasyon ng buwis ay ginawa. Mayroon ka hanggang sa deadline ng pag-file ng buwis kasama ang mga extension upang gawin ang bahagi ng pagbabahagi ng kita ng iyong kontribusyon.
Maximum na suweldo deferral na kontribusyon: $ 18,000 para sa 2015, 2016, at 2017 ($ 17,500 para sa 2014). Kung ikaw ay nasa edad na 50 o mas matanda, maaari kang magbigay ng dagdag na $ 6,000 bilang isang kontribusyon sa pagtaas ng suweldo sa 2015, 2016 at 2017 ($ 5,500 sa 2014).
Pinakamalaking kontribusyon sa pagbabahagi ng kita: 25% ng kinita na kita, ngunit ang kabuuang kontribusyon (suweldo deferral plus pagbabahagi ng kita) sa planong ito ay hindi maaaring lumagpas sa $ 54,000 para sa 2017 / $ 53,000 para sa 2015 at 2016 / $ 52,000 para sa 2014 (Sa itaas ng ito maaari mong idagdag ang catch- up na suweldo ng suweldo ng kontribusyon kung ikaw ay karapat-dapat na gawin iyon.)
Dahil ang planong ito ay nagbibigay-daan sa dalawang uri ng mga kontribusyon, sa ilang mga kaso maaari kang maglagay ng mas maraming pera sa isang buwis-pakinabang na batayan sa isang Indibidwal (k) na plano kaysa sa isang SEP, kahit na magkakaroon ka ng parehong halaga mula taun-taon.
Halimbawa: sabihin nating gumawa ka ng $ 100,000 net ng lahat ng gastos:
- Sa isang SEP maaari kang magbigay ng $ 25,000.
- Sa isang Indibidwal (k) maaari kang magbigay ng $ 18,000 bilang isang suweldo deferral plus $ 25,000 bilang isang kontribusyon sa pagbabahagi ng kita.
(Ang pagkalkula ay hindi gaano kasimple dahil ito ay dapat mong isaalang-alang ang buwis sa sariling pagtatrabaho. Kailangan mong tanungin ang iyong preparer sa buwis upang matukoy ang iyong huling pinapayagang halaga ng kontribusyon.)
Mga kinakailangang kontribusyon: Wala. Mayroon kang pagpipilian ng paggawa ng isang suweldo deferral kontribusyon, pagbabahagi ng kita, pareho o wala. Kung mayroon kang mga empleyado na maging karapat-dapat, kailangan mong baguhin ang mga plano at gumawa ng mga kontribusyon para sa kanila.
Ang karamihan sa mga kumpanya ng pamumuhunan, brokerage firms, at malalaking bangko ay nag-aalok ng isang bersyon ng Indibidwal (k) na plano, ngunit hindi lahat ay magpapahintulot sa mga kontribusyon ni Roth.
Kung nakakuha ka ng mga empleyado, kailangan mong ihinto ang iyong plano o baguhin ang iyong plano sa isang Tradisyonal na 401 (k) na plano kung saan kailangan mong gumawa ng mga kontribusyon para sa kanila kung sila:
- Nagtrabaho nang higit sa 1,000 oras sa taon
- Nakapagtrabaho ka para sa higit sa isang taon (maaari mong itakda ang limitasyon na ito sa dalawang taon kung 100% na ito ang natanggap sa mga kontribusyon ng employer kapag ang mga kontribusyon ay ginawa
- Nasa edad na 21 o mas matanda
3. Planong Natukoy na Benepisyo
Ang isang tiyak na plano ng benepisyo ay isang mahusay na pagpipilian kung ikaw ay gumawa ng isang malaking halaga ng pera at nais na mag-ambag nang higit pa kaysa sa ikaw ay pinahihintulutang mag-ambag sa isang SEP o Indibidwal (k) na Plano. Sa ganitong uri ng plano, kailangan mong magkaroon ng tinatawag na isang third-party na administrator o actuary, na tumutulong na matukoy ang halaga at oras ng iyong mga kontribusyon.
Maximum na kontribusyon: Ang mga kontribusyon sa plano ng benepisyo ng benepisyo ay natutukoy ng iyong administrator ng plano batay sa isang formula, kaya ang maximum na kontribusyon ay mag-iiba mula sa tao patungo sa tao depende sa mga tuntunin ng iyong plano.
Kinakailangang kontribusyon: Kinakailangan ang mga kontribusyon sa bawat taon, at ang halaga ng kontribusyon ay karaniwang malaki. Ang ganitong uri ng plano sa pagreretiro ay pinakamainam para sa isang self-employed na tao o negosyo na may matatag na mga kita at gustong maglagay ng malaking halaga ng pera bawat taon sa isang basurang mababawas sa buwis.
Kung makakuha ka ng mga empleyado, magkakaroon ka ng mga kontribusyon para sa kanila ayon sa mga tuntunin na nakabalangkas sa iyong dokumento ng plano. Sa pangkalahatan, ang mga empleyado ay magiging karapat-dapat para sa mga kontribusyon kapag sila
- Nagtrabaho nang higit sa 1,000 oras sa taon
- Nakapagtrabaho ka para sa higit sa isang taon (maaari mong itakda ang limitasyon na ito sa dalawang taon kung 100% na ito ang natanggap sa mga kontribusyon ng employer kapag ang mga kontribusyon ay ginawa
- Nasa edad na 21 o mas matanda
4. Simpleng Plano
Ang simpleng plano na ito ay isang mahusay na pagpipilian kung ikaw ay isang maliit na negosyo sa mga empleyado, nais mong mag-ambag sa isang plano sa pagreretiro, ngunit ayaw mong mabigat sa isang mabigat na kinakailangang kontribusyon para sa mga empleyado, o saddled na may mataas na bayarin sa pangangasiwa para sa iyong plano .
Maximum na suweldo deferral na kontribusyon: $ 12,500 para sa 2015, 2016 at 2017 ($ 12,000 sa 2014). Kung ikaw ay nasa edad na 50 o mas matanda ikaw ay karapat-dapat na gumawa ng dagdag na $ 3,000 na kontribusyon sa 2015, 2016 at 2017 ($ 2,500 sa 2014).
Kung makakakuha ka ng mga empleyado kailangan mong gumawa ng mga kontribusyon para sa kanila kapag nagtrabaho sila para sa iyo sa dalawang naunang taon at nakakuha ng $ 5,000 / taon o higit pa sa bawat dalawang taon.
Para sa anumang karapat-dapat na empleyado kailangan mong gawin ang isa sa mga sumusunod:
- Mandatory matching contribution: $ 1 para sa $ 1 hanggang sa unang 3% ng bawat kalahok na empleyado. Gamit ang pagpipiliang ito, ikaw lamang ang makakatulong sa kanilang plano kung sila ay nag-aambag sa kanilang sarili.
- 2% non-elective na kontribusyon para sa lahat ng mga empleyado: sa pagpipiliang ito, gumawa ka ng kontribusyon para sa lahat ng mga empleyado na nakakatugon sa mga kinakailangan sa pagiging karapat-dapat, kahit na hindi sila nag-aambag ng pera sa kanilang sarili.